一、关键信息速览

（一）情形一：您的公司在美国有实体，自己是IOR

如果您的公司已在美国注册子公司，拥有EIN税号，且以自己的名义完成清关并缴纳了IEEPA关税，那就可以直接申请退税。

操作步骤如下：

这里请注意CSV文件格式的要求是： 每份申报最多可包含9,999个报关单号，文件内仅需列明报关单号，无需其他信息。

（二）情形二：美国买方是IOR——看合同怎么签

这是大多数传统外贸出口企业的情况。退税款会直接进入美国买家的账户，但中国企业能否分到，取决于一个关键问题：按照当初的合同，是谁承担了关税成本？

在中美关税对抗期间，大量中国出口企业为保住订单，以降价、给予折扣或直接分摊关税等方式实质性承担了部分甚至全部IEEPA关税成本。常见的情形包括：

如果存在上述情形，当美国买方获得退税后，中国出口企业有合理理由要求对方分享一定退款。需要审核合同中是否存在关税调整条款、价格复议条款，或者证明降价与关税承担之间的因果关系。如果确实承担了全部或部分IEEPA关税，建议立即采取以下行动：

（三）情形三：双清包税/货代清关——比较被动，但仍有路可走

这是大量中小跨境电商卖家的真实处境：货是你发的，关税是你承担的，但7501表格上的IOR是货代或清关行。退税的钱直接进了他们的账户，你跟他们没有直接的合同关系，层层转包之下，钱能不能要回来，主要看对方是否配合。建议可采取的措施如下：

CBP采用分阶段推进的策略，并非所有历史IEEPA关税都能立刻退回。

目前第一阶段的处理流程为：

要顺利收到退款，美国进口商必须满足以下三个条件：

（一）拥有ACE门户账户

进口商必须已在CBP的自动化商业环境（ACE）系统中注册账户。注意：ACE账户不能由他人代为申请，验证码会发到进口商物理地址绑定的邮箱，别人收不到。ACE账户相当于美国海关的“线上业务大厅”，申请是免费的。

（二）完成ACH电子退款注册

自2026年2月6日起，CBP已全面取消纸质支票退款，只通过自动清算系统（ACH）进行电子转账。如果系统里没有用于退款的银行信息，退款就无法发放。注册后通常1-2个工作日可完成配置。

（三）提交CAPE申报表

进口商或其授权报关行必须在ACE门户中提交CAPE申报表（CSV格式文件），列明申请退税的报关单号。请注意，申报必须通过ACE门户完成，不能使用ABI接口。

1. REV-603 Trade Refund报告：查看退税历史和详细状态；

2. REV-613 ACH Rejected Refunds报告：查看因ACH未注册而被拒绝的退款。

（一）风险一：美国政府仍在向上诉，窗口期有限

美国政府已于4月13日提起上诉，试图获得暂缓执行令。如果上诉成功，退款进程可能被叫停或延迟。因此，能申请的应尽快申请，窗口期有限。

（二）风险二：美国进口商面临消费者集体诉讼风险

美国已出现消费者集体诉讼浪潮。截至2026年3月30日，多个司法管辖区已提起20多起集体诉讼，针对的对象包括Costco、FedEx、Lululemon等大型企业。诉讼理由主要是：这些公司将IEEPA关税成本通过涨价转嫁给了消费者，现在关税被裁定“非法”，消费者要求分享退款。

如果美国买方因此陷入诉讼，其偿付能力或支付意愿可能受到影响。中国出口企业在协商退税分成时，建议对合同条款进行审慎审查，并评估买方潜在的诉讼风险。

针对做美国市场的中国出口企业，当前有四件事值得马上行动：

第一，确认客户注册状态。 主动联系美国客户，提醒其检查ACE账户和银行信息是否有效。ACE账户注册通常需要3-4周，ACH电子退款注册也需要时间，务必尽快完成。客户拿到退款，后续付款能力才有保障。

第二，借窗口期优化账期。退款到账意味着客户现金流改善，可与对方协商缩短付款周期或调整结算方式。

第三，关注中小企业客户。 约97%的美国进口商为小型企业，部分企业因流程复杂、服务成本高而选择放弃退款。如客户属于此类，可适当提供信息引导帮助其完成申请。

第四，补签协议，确权追索。 对于尚未签订任何协议的出口企业，现在还可以主动联系美国买方或清关合作方，签署退税权益转让/分成协议，明确约定退税到账后的分配比例和支付时限。