预算单位

东莞市麻涌镇中心幼儿园

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，能及时报送自评资料。

2.自评结果应用情况：提供的佐证资料能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：能按要求将绩效信息进行公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： ☑优  □良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置3个过程指标，包括资金管理指标1个、事项管理指标2个。

（1）资金管理

资金支出率（≥90%）：根据《项目绩效自评指标评分表》显示，镇级财政资金调整后预算安排9.34万元，根据《工程用款申请审批表》《专项经费经济科目明细表》显示，实际支出9.34万元，资金支出率100%。

（2）事项管理

监管有效性（有效）：资金管理单位已建立《东莞市麻涌镇中心幼儿园内部控制评价管理制度》《东莞市麻涌镇中心幼儿园政府采购管理制度》《中心幼儿园合同管理制度》《中心幼儿园建设项目管理内部控制流程图》《中心幼儿园建设项目管理内部控制制度》《东莞市麻涌镇中心幼儿园财务管理制度》《东莞市麻涌镇中心幼儿园财务监督机制》；项目按规定进行预决算、绩效目标、绩效评价结果等信息公开；项目采购资金按照合同约定的进度及时支付；项目支出符合预算批复或合同规定的用途；项目资金拨付按规定程序审批，手续完善；项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

自评管理质量（优秀）：自评佐证资料较充分、齐全，能有效佐证各指标得分情况。

存在的主要问题：无。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     ☑
项目完成大部分预期产出目标  □
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置4个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个及成本指标1个。

（1）数量指标

塑胶场地改造面积（813㎡）：根据《东莞市麻涌镇中心幼儿园硅PU地胶施工合同》显示，塑胶场地改造面积813㎡。

（2）质量指标

项目竣工验收合格率（≥90%）：根据《竣工验收证明书》《材质检测报告》显示，该项目验收合格。

（3）时效指标

按期完工率（≥95%）：根据《东莞市麻涌镇中心幼儿园硅PU地胶施工合同》《竣工验收证明书》显示，工期14天，能按期完工。

（4）成本指标

费用总额（≤98300元）：根据《东莞市麻涌镇中心幼儿园硅PU地胶施工合同》显示，该工程总价9.83万元。

存在的主要问题：无。

3. 效果方面：
项目基本实现预期效益目标   ☑
项目实现大部分预期效益目标 □
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置4个效果指标，包括经济效益指标1个、社会效益指标1个、可持续影响指标1个及服务对象满意度指标1个。

（1）经济效益指标

提升师生活动环境安全性（有效提升）：根据场地修缮前后对比，修缮后为幼儿园开展活动提供安全保障，校园户外活动的安全性得到提高。

（2）社会效益指标

提升教学环境（有效提升）：根据场地修缮前后对比，修缮后规范了幼儿园班级功能设置，教学环境得到改善和提升。

（3）可持续影响指标

正常使用年限（≥6年）：根据施工单位出具的《质量保证承诺书》显示，能为该场地保修6年。

（4）服务对象满意度指标

使用人员满意度（≥95%）：根据《家长对内庭场地改造后的评价报告》显示，调查问卷有效填写524人，其中472人满意场地改造项目，占比90.08%；根据《教职工对内庭场地改造后的评价报告》显示，调查问卷有效填写88人，其中84人满意场地改造项目，占比95.45%。
存在的主要问题：“提升师生活动环境安全性”作为经济效益指标不合理，提升安全性属于社会效益或生态效益，而非直接的经济效益。

加强预算绩效管理的建议

1.加强和规范项目绩效自评的相关工作，如详细填写自评资料，完善佐证材料，提高自评工作质量。

2.优化指标设置。经济效益指标通常需量化资金投入与产出的关系（如成本节约、维修费用降低等），“提升安全性”指标不符合经济效益范畴，建议优化指标，确保绩效目标设置的规范性和科学性。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。