预算单位

东莞市第一人民法院麻涌人民法庭

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：

（1）自评资料报送及时，基本按照指标体系提供相应的佐证材料。

（2）单位能按要求配合有关部门开展自评审核工作。

2.自评结果应用情况：提供了2023年度财政支出项目绩效自评结果公示网站。建议接下来做好绩效自评结果的应用，对自评发现的问题提出整改措施并落实，改进项目管理和实施。

3.绩效信息公开情况：项目按规定实行绩效信息公开，提供相关信息公开的渠道和网址。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  ☑良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（1）资金管理

“资金支出率”：年初预算安排40.5万元，调整后预算安排40.5万元，实际支出金额40.5万元，资金支出率为100%。

（2）事项管理

“监管有效性”：资金管理单位建立有效管理机制；项目按规定进行预决算、绩效目标、绩效评价结果等信息公开；项目支出符合预算批复或合同规定的用途；项目资金拨付按规定程序审批，手续完善；项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

“自评管理质量”：自评佐证资料相对充分，部分材料有待补充。

存在的主要问题：项目资金支出情况一般。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  ☑
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目设置7个产出指标，包括数量指标3个、质量指标2个、时效指标1个，预算控制指标1个。

（1）数量指标

“邮递（≥1万件）”“购买办公用品（一批）”“单位聘用人员数量（≥1人）”：根据提供的佐证材料，法庭专递邮递11402件，办公用品购买一批，聘用一名短期工，该指标达标。

（2）质量指标

“办公用品质量达标率（100%）”“工作完成率（≥90%）”：根据佐证材料，单位未收到内部员工关于办公物资质量问题的任何投诉，质量达标；本年度完成该项目经费的拨款申请，严格资金管理流程，该指标达标。

（3）时效指标

“工作完成及时率（≥90%）”：根据办公用品清单、付款凭证，办公用品能及时补充，该指标达标。

（4）成本指标

“预算执行率（≥90%）”：根据预算单位额度执行情况表（东莞）、预算单位支出明细表，预算执行率为100%。
存在的主要问题：部分产出指标过于笼统，如“一批”“及时率”。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 ☑
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目设置1个效果指标，包括可持续影响指标1个。

（1）社会效益指标

未设置该类指标，也没有提供相应的佐证资料。

（2）可持续影响指标

“保证法庭的持续正常运转”：根据提供的佐证材料，现有佐证材料与效益指标部分相关，但主要证明的是“经费使用合规性”，而非“法庭持续正常运转”的实际效果。

（3）满意度指标

未设置该类指标，也没有提供相应佐证资料。
存在的主要问题：指标设置不完整，不符合绩效评价的规范要求；效益指标未能体现“提高运行质效”的具体效益，经费使用的效益不仅在于“维持运转”，还应体现在效率提升，当前指标未涵盖这些维度。

加强预算绩效管理的建议

1.完善预算编制环节。一是细化支出内容，建立分类预算标准。对“办公用品”“邮递费用”“聘用人员经费”等支出类别进行细化拆分，制定分类定额标准（如“单案邮递成本”“人均办公耗材用量”），避免笼统的“一批”等模糊表述；二是推行“零基预算”，强化需求论证。每年重新评估经费需求的必要性，提交《支出必要性说明》（如：新增打印机因旧设备故障率超30%需更换）。

2.优化绩效评价体系。根据《项目支出绩效评价管理办法》进一步优化指标设置，结合绩效目标重新梳理指标体系，建议效益指标新增满意度指标，并完善佐证材料。

3.开展绩效评价结果应用与反馈。在项目结束后，认真开展绩效评价工作，深入分析预算目标与实际项目成果之间的差异及其原因。将绩效评价结果及时反馈给项目执行部门和相关决策层，为后续年度的预算目标设立提供参考依据。同时，根据评价结果总结经验教训，对预算编制方法和项目管理流程进行优化改进，不断提高部门预算目标设立与实际项目展开的关联性。

备注：财政分局根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。