预算单位

东莞市麻涌镇大步实验小学

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，能及时报送自评资料。根据评审需要进一步要求完善和补充，随后对缺漏的材料予以补充，但充分性仍欠缺。

2.自评结果应用情况：提供的佐证资料基本能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：能按要求将绩效信息进行公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  □良  ☑中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置3个过程指标，包括资金管理指标1个、事项管理指标2个。

（1）资金管理

资金支出率（≥90%）：该项目2024年镇级财政资金年初预算93.32万元，实际支出金额93.32万元；中央财政资金年初预算93.32万元；，调整后预算安排93.09万元，实际支出金额93.09万元。资金支出率100%。

（2）事项管理

监管有效性（有效监管）：资金管理单位已建立《东莞市麻涌镇大步实验小学合同业务制度及流程图》《东莞市麻涌镇大步实验小学收支业务制度及流程图》《东莞市麻涌镇大步实验小学预算业务制度及流程图》《东莞市麻涌镇大步实验小学政府采购内部控制管理制度》《东莞市麻涌镇大步实验小学资产管理业务制度及流程图》；项目按规定进行预决算、绩效目标、绩效评价结果等信息公开；项目支出能够及时支付；项目支出部分不符合规定的用途；资金拨付按规定程序审批，手续完善。

自评管理质量（优）：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

存在的主要问题：部分支出不符合《广东省城乡义务教育补助经费管理办法》的规定；自评佐证资料不充分，未能有效佐证各指标得分情况。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  ☑
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置5个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个及成本指标2个。

（1）数量指标

补助学生人数（1623人）：大步实验小学2023-2024学年在校生共1623人，已按实际人数补助。

（2）质量指标

资金使用合规率 （100%）：不符合《广东省城乡义务教育补助经费管理办法》的规定。

（3）时效指标

拨款及时率（100%）：款项能按规定及时拨付。

（4）成本指标

预算执行率（100%）：该项目2024年镇级财政资金年初预算93.32万元，实际支出金额93.32万元；中央财政资金年初预算93.32万元；，调整后预算安排93.09万元，实际支出金额93.09万元。预算执行率100%。

补助标准（1150元/人）：大步实验小学2023-2024学年在校生共1623人，标准为小学每生每学年1150元，符合中央及省定免费义务教育公用经费补助标准的规定。
存在的主要问题：临时工工资及社保缴费从该项目支出不符合规定；个人社保、个税缴费属于代扣行为，不应计入项目成本费用，从该项目列入支出不符合会计准则规范核算要求；镇级财政资金年初预算93.32万元，根据《广东省城乡义务教育补助经费管理办法》规定“教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排”，培训费应按4.67万元安排。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 □
项目实现部分预期效益目标   ☑
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置1个社会效益指标。

（1）社会效益指标

保障学校行政和教学工作正常运行（良好）：大步实验小学教学质量提升成效具体体现在：一是学生数量不断增加，一年级新生招生每年净增30人；二是学生学业水平提升。‌学科成绩方面在全镇组织的各类学科质量检测中，我校始终保持第一方阵的领先位置，且有每学期攀升的良好趋势。‌综合素质发展方面，学生参与市级竞赛获奖人次同比增加30%‌；三是教师队伍专业能力增强；四是学校环境与文化不断优化；五是学校获奖与声誉攀升，学校获得省市级综合奖项44项，其中省级奖项4项，市级奖项21项，镇及奖项19项，学校办学质量综合水平评估获得镇一等奖第一名。以上仅覆盖学校“教学”层面良好运行的情况，未体现“行政”运行良好的情况。

存在的主要问题：社会效益指标佐证材料不足，未能充分有效的证明指标达标情况。

加强预算绩效管理的建议

1.强化资金管理执行力度，同时提升全员合规意识。严格按照《广东省城乡义务教育补助经费管理办法》使用，定期公开资金使用情况，接受监督。

2.完善社会效益指标（保障学校行政和教学工作正常运行）佐证材料。建议完善行政运行方面的材料，如行政管理类（展示行政的规范性和目标完成情况）、师生满意度调查（针对行政服务效率、教学支持的问卷结果等）、设施保障类（校舍维修、教学设备更新）等。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

东莞市麻涌镇大步实验小学

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，能及时报送自评资料。根据评审需要进一步要求完善和补充，随后对缺漏的材料予以补充，但充分性仍欠缺。

2.自评结果应用情况：提供的佐证资料基本能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：能按要求将绩效信息进行公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： ☑优  □良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置3个过程指标，包括资金管理指标1个、事项管理指标2个。

（1）资金管理

资金支出率（≥90%）：该项目2024年市级财政资金调整后预算安排18万元，实际支出18万元；镇级财政资金调整后预算安排7.67万元，实际支出金额7.67万元。资金支出率100%。

（2）事项管理

监管有效性（有效监管）：资金管理单位已建立《东莞市麻涌镇大步实验小学合同业务制度及流程图》《东莞市麻涌镇大步实验小学收支业务制度及流程图》《东莞市麻涌镇大步实验小学预算业务制度及流程图》《东莞市麻涌镇大步实验小学政府采购内部控制管理制度》《东莞市麻涌镇大步实验小学资产管理业务制度及流程图》；项目按规定进行预决算、绩效目标、绩效评价结果等信息公开；项目资金能够及时支付；项目支出符合预算批复或合同规定的用途；项目资金拨付按规定程序审批，手续完善；项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

自评管理质量（优）：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

存在的主要问题：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     ☑
项目完成大部分预期产出目标  □
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置5个产出指标，包括数量指标1个、质量指标2个、时效指标1个及成本指标1个。
（1）数量指标

开设特教班数量（1个）：根据《东莞市普通中小学第二个特教班办班分布表》显示，麻涌镇大步实验小学已于2024年9月开班。

（2）质量指标

资金发放合规率（100%）：资金发放、使用均符合相关规定。

补助标准（15.33万元/年/个）：2024年收到市拨付的补助，根据《关于拨付特教融合工作经费的通知》文件要求的补助标准针对镇街设定，该镇共设立2个特殊教育班，其中东莞市麻涌镇大步实验小学已设立1个。

（3）时效指标

拨款及时率（100%）：款项能按规定及时拨付。

（4）成本指标

预算执行率（100%）：该项目2024年市级财政资金调整后预算安排18万元，实际支出18万元；镇级财政资金调整后预算安排7.67万元，实际支出金额7.67万元。预算执行率100%。

存在的主要问题：优化质量指标（补助标准15.33万元/年/个）的设置。

2.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   ☑
项目实现大部分预期效益目标 □
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置2个效果指标，包括社会效益指标1个及服务对象满意度指标1个。

（1）社会效益指标

保障学生接受免费义务教育的权利（保障）：东莞市教育局《关于拨付特教融合工作经费的通知》，为落实党的二十大“强化特殊教育普惠发展”精神，推动我市33所镇街特教班健康发展，市财政于2022至2024年期间每年安排专项资金对开设的特教班进行补助。

（2）服务对象满意度指标

受惠对象满意度（≥95%）：该项目仅提供5份原始样本，满意度满意度100%。
存在的主要问题：服务对象满意度指标调查问卷样本量不足、数据代表性欠缺。

加强预算绩效管理的建议

1.加强和规范项目绩效自评的相关工作，如详细填写自评资料，完善佐证材料，提高自评工作质量。

2.完善满意度调查指标材料。由于该项目为精准帮扶，服务对象为残疾人，若因客观条件限制，可由家长代填问卷或出具相关情况说明、过程性资料等。

3.优化指标设置。根据《关于拨付特教融合工作经费的通知》文件要求15.33万元/年/个的补助标准是针对每个镇街，该镇共设立2个特殊教育班，其中东莞市麻涌镇大步实验小学已设立1个，补助标准为7.67万元/年/个，而资金管理单位以文件标准15.33万元/年/个设置指标不够合理。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。