序号

预算部门(或下属单位)

项目名称

自评结果

财政抽查审核结果

1

东莞市生态环境局麻涌分局

机关事业单位派遣人员经费

优

2

东莞市生态环境局麻涌分局

专用设备租赁费支出

良

3

东莞市生态环境局麻涌分局

大气污染防治项目

优

4

东莞市生态环境局麻涌分局

重金属在线监控试点建设设备运营费

优

5

东莞市生态环境局麻涌分局

东莞市污染源自动监控第三方运行维护监管

优

6

东莞市生态环境局麻涌分局

生态环境保护宣传经费

良

7

东莞市生态环境局麻涌分局

生态环境行政管理项目

良

8

东莞市生态环境局麻涌分局

生态环境规划以及方案等修编项目

良

9

东莞市生态环境局麻涌分局

环境应急经费

良

10

东莞市生态环境局麻涌分局

污水处理厂（BOT）项目污泥处理服务费

良

11

东莞市生态环境局麻涌分局

污水处理厂BOT项目运营费（镇）

良

12

东莞市生态环境局麻涌分局

东莞市直管道路范围内污水管道运营的维护维修改造服务项目（镇）

优

13

东莞市生态环境局麻涌分局

东莞市麻涌污水处理厂服务费（镇）

优

优

14

东莞市生态环境局麻涌分局

全市污水管网一体化运营维护、维修费（镇）

优

良

15

东莞市生态环境局麻涌分局

麻涌镇主干管网检测及修复费用（镇）

良

16

东莞市生态环境局麻涌分局

麻涌镇自建污水管服务费用（市）

良

17

东莞市生态环境局麻涌分局

东莞市分散式污水处理设施（华阳村、南洲村、大盛村、花枝围）运营费（镇）

优

18

东莞市生态环境局麻涌分局

百千万工程乡村振兴示范带-麻涌镇污水管网整治工程项目

优

19

东莞市生态环境局麻涌分局

麻涌镇污水管网整治工程

良

20

东莞市生态环境局麻涌分局

麻涌镇雨污分流改造项目

优

21

东莞市生态环境局麻涌分局

麻涌镇2022年地块雨污分流改造工程项目（省）

优

良

22

东莞市生态环境局麻涌分局

粤财债〔2024〕31号麻涌镇2022年地块雨污分流改造工程

良

23

东莞市生态环境局麻涌分局

截污主干管网工程配套服务项目经费（镇）

良

24

东莞市生态环境局麻涌分局

污水处理厂、分散式处理设施出水在线监控系统校准服务项目（镇）

优

25

东莞市生态环境局麻涌分局

市统筹建设的分散式污水处理设施污水处理服务费（市）

优

26

东莞市生态环境局麻涌分局

粤财债〔2024〕31号2023年麻涌镇污水收集系统完善工程

优

中

27

东莞市生态环境局麻涌分局

粤财债〔2024〕31号麻涌镇大盛村分散式污水处理站扩容工程

优

28

东莞市生态环境局麻涌分局

粤财债〔2024〕64号麻涌镇东环路等五条路污水管修复工程

优

良

备注：本预算部门（含下属单位）所有预算项目的绩效自评结果需向社会公开，此表供公开参考使用。纳入财政抽查复核的项目需填财政抽查审核结果，同时公开各项目的自评抽查审核意见表；没有纳入财政抽查审核的项目汇总各项目的绩效自评结果列入此表向社会公开。

预算单位

东莞市生态环境局麻涌分局

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，自评材料能及时报送，但自评资料填报不够完整规范，佐证材料不够充分。

2.自评结果应用情况：2023年该项目绩效自评结果在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行公开。

3.绩效信息公开情况：项目有在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行绩效公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： ☑优  □良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（1）资金管理

资金支出率≥90％：根据《年初绩效目标批复表》《生态预算项目余额表》可知，年初预算安排890.66万元，调整后预算安排1130万元，实际支出金额1130万元，资金支出率100%。

（2）事项管理

监管有效性：该项目通过政府网站对《2024年度东莞市生态环境局麻涌分局部门预算》和《2024年度东莞市生态环境局麻涌分局部门项目绩效目标》进行信息公开，让市民对项目落实目标进行有效监管。资金管理单位建立《东莞市生态环境局麻涌分局财务管理制度》对项目落实进行日常监管。该项目根据《关于签订麻涌污水处理厂一期提标改造项目《东莞市污水处理服务协议书》的函和《关于签订东莞市污水处理服务协议书的函》要求签订服务协议，并按照服务协议书约定的进度及时支付；根据《服务协议》可知，资金拨付按规定程序审批，手续完善。

自评管理质量良好：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

存在的主要问题：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  ☑
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置4个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个和成本指标1个。

（1）数量指标

日均污水处理量，5万吨/日：根据《麻涌二期、麻涌提标2024年总量台账》可知，日均污水处理量，4.62425万吨/日，未达指标数。

（3）质量指标

污水处理质量达标率≥90%：根据《麻涌二期、麻涌提标2024年付费资料》中的检测报告可知，出水量，污水处理质量达标。

（4）时效指标

污水处理及时性：根据《麻涌二期、麻涌提标2024年付费资料》中的检测报告可知，出水量，污水处理及时。

（5）成本指标

资金支出率100%。
存在的主要问题：数量指标，日均污水处理量不达标。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 ☑
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置3个效益指标，社会效益指标1个、生态效益指标1个和服务对象满意度指标1个。

（1）社会效益指标

污水处理率，逐年提高：污水处理率指应收尽收的污水被处理的占比，市局不提供文件、告知是已经达到99%，但无佐证材料做前后对比，体现污水处理逐年提高的变化情况。

（2）生态效益指标

对生态环境的保护作用，有效促进：根据《全市内河涌水质情况表》《全市国省考断面水质情况表》等体现有效促进生态环境的保护作用。

（3）服务对象满意度指标

有效投诉情况，无投诉或投诉情况全部落实：无相关佐证材料体现投诉情况，问卷调查体现了村民对本村的生活污水治理比较满意。

存在的主要问题：缺少佐证材料做前后对比，体现污水处理逐年提高的变化情况和投诉情况佐证材料，总结工作不足，提高办事效率。

加强预算绩效管理的建议

1.进一步优化个性化指标的设置，在指标设置的精准性、目标值考核的可操作性方面加以考虑，以便对绩效目标实现程度进行客观全面的衡量和评价。

2.进一步加强自评组织工作，详实填写自评资料，完善佐证材料，不断提高自评工作质量，特别是加强效益指标的佐证材料搜集，充实佐证资料。

3.建议预算单位建立有效管理制度，提高对项目的监督和管理。

4.开展更为全面的满意度调查。建议加大调查对象范围，并针对不同群体设计不同的问卷，完成更为全面的满意度调查报告，对调查结果进行认真分析，认识不足，以不断提高工作成效。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

东莞市生态环境局麻涌分局

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，自评材料能及时报送，但自评资料填报不够完整规范，佐证材料不够充分。

2.自评结果应用情况：2023年该项目绩效自评结果在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行公开。

3.绩效信息公开情况：项目有在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行绩效公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  ☑良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（6）资金管理

资金支出率≥90％：根据《年初绩效目标批复表》《生态预算项目余额表》可知，年初预算安排240.67万元，调整后预算安排240.67万元，实际支出金额259.19万元。请进一步核查，资金支出超支情况。

（7）事项管理

监管有效性：该项目通过政府网站对《2024年度东莞市生态环境局麻涌分局部门预算》和《2024年度东莞市生态环境局麻涌分局部门项目绩效目标》进行信息公开，让市民对项目落实目标进行有效监管。资金管理单位建立《东莞市生态环境局麻涌分局财务管理制度》对项目落实进行日常监管。

自评管理质量良好：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

存在的主要问题：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  ☑
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置4个产出指标，包括数量指标2个、质量指标1个、时效指标1个和成本指标1个。

（1）数量指标

管网规模30.23公里：据《东莞市污水管网一体化运营维护维修服务项目（第二期）移交确认表》可知，主干管网：30230m，符合指标要求。

泵站数量3座：根据《东莞市污水管网一体化运营维护维修服务项目（第二期）移交确认表》可知，泵站数量3座：新基泵站、中心区泵站和幽静路泵站，符合指标要求。

（8）质量指标

维护、维修质量合格率100%：根据《评分表》可知，每月有对《东莞市公共污水管网运营进行绩效考核评分》对维护、维修质量进行抽检。

（9）时效指标

运营维护及时率100%：维修维护图片体现运营维护情况，无前后对比数据资料等体现运营维护及时率100%。

（10）成本指标

预算执行率 （%）≥90%：根据《年初绩效目标批复表》《生态预算项目余额表》可知，年初预算安排240.67万元，调整后预算安排240.67万元，实际支出金额259.19万元。请进一步核查，资金支出超支情况。
存在的主要问题：缺少无前后对比数据资料等体现运营维护及时率100%。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 ☑
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置1个效益指标，社会效益指标1个。

社会效益指标

保障污水管网正常运行：维修维护图片和《麻涌镇2024年主干管网一体化土建维修项目台账》体现运营日常维护情况。

存在的主要问题：缺少前后对比佐证材料提现变化情况。

加强预算绩效管理的建议

1.进一步优化个性化指标的设置，在指标设置的精准性、目标值考核的可操作性方面加以考虑，以便对绩效目标实现程度进行客观全面的衡量和评价。

3.进一步加强自评组织工作，详实填写自评资料，完善佐证材料，不断提高自评工作质量，特别是加强效益指标的佐证材料搜集，充实佐证资料。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

东莞市生态环境局麻涌分局

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，自评材料能及时报送，但自评资料填报不够完整规范，佐证材料不够充分。

2.自评结果应用情况：2023年该项目绩效自评结果在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行公开。

3.绩效信息公开情况：项目有在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行绩效公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  ☑良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（11）资金管理

根据《年初绩效目标批复表》《预算单位额度执行情况表(含拨款转账和退款)》可知，年初预算安排378.65万元，调整后预算安排100万元，实际支出金额100万元。资金支出率100%。

（2）事项管理

监管有效性：该项目通过政府网站对《2024年度东莞市生态环境局麻涌分局部门预算》和《2024年度东莞市生态环境局麻涌分局部门项目绩效目标》进行信息公开，让市民对项目落实目标进行有效监管。资金管理单位建立《东莞市生态环境局麻涌分局财务管理制度》《东莞市生态环境局麻涌分局建设项目管理办法》对项目落实进行日常监管。

自评管理质量100%：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

存在的主要问题：招标文件、采购过程资料不全，支出与预算资料不符，缺少相关情况说明其关联性。无相关佐证材料体现按照合同约定的进度请款和及时支付，无法判定是否按规定程序审批，手续是否完善，部门对资料佐证审核工作有待提高。自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  □
项目完成部分预期产出目标     ☑
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置4个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个和成本指标1个。

（1）数量指标

招标文件为：招标文件为：东莞市麻涌镇2019年污水接驳与排污口整治工程，属麻涌镇污水管网整治工程项目之一，但合同有11个项目，验收报告却有9个项目，无相关佐证材料显示11个项目已完成建设。

（2）质量指标

招标项目1个：东莞市麻涌镇2019年污水接驳与排污口整治工程，属麻涌镇污水管网整治工程项目之一，但合与验收报告数据不符，无相关佐证材料说明其关联性，无法判定工程是否全部竣工验收合格。但针对单个竣工验收工程项目来说，验收均为合格。

（3）时效指标

工程完成进度，完成2024年年度任务：2024年的任务是完成竣工验收，但建设项目11个，已验收项目9个，换算成进度是81.82%

（4）成本指标

资金支出率100%。
存在的主要问题：东莞市麻涌镇2019年污水接驳与排污口整治工程，属麻涌镇污水管网整治工程项目之一，但合同与验收报告数据不符，无相关佐证材料说明其关联性，无法判定建设项目数量是否达标。无年度计划或情况说明等佐证材料呈现年度工程进度，无法判定2024年年度任务，及是否按时完成任务。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 □
项目实现部分预期效益目标   ☑
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置2个效益指标，社会效益指标1个、生态效益指标1个。

（1）社会效益指标

100%提高排水能力：根据《关于2024年年度及12月全市水污染防治工作情况通报》《关于2023年12月各镇街（园区）水污染防治工作考核结果的通报》提质增效地提高了排水能力。

（2）生态效益指标

减少污水对环境的影响：根据《关于2024年年度及12月全市水污染防治工作情况通报》《关于2023年12月各镇街（园区）水污染防治工作考核结果的通报》提质增效地提高了排水能力和减少污水对环境的影响。
存在的主要问题：无

加强预算绩效管理的建议

1.进一步优化个性化指标的设置，在指标设置的精准性、目标值考核的可操作性方面加以考虑，以便对绩效目标实现程度进行客观全面的衡量和评价。

2.进一步加强自评组织工作，详实填写自评资料，完善佐证材料，不断提高自评工作质量，特别是加强效益指标的佐证材料搜集，充实佐证资料。

3.落实好监管工作，环环相扣，对项目进行提质增效管理起到效益最大化。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

麻涌镇2022年地块雨污分流改造工程项目（省）

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：自评信息填报不完整。

2.自评结果应用情况：提供的佐证资料未能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：能按规定进行绩效目标、绩效评价结果等信息公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  ☑良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（12）资金管理

资金支出率(≥90%)：年初预算300万元，调整后预算安排300万元，实际支出金额300万元，预算执行率约为（100）%。

（13）事项管理

监管有效性：能按规定进行绩效目标、绩效评价结果等信息公开；项目采购资金按照合同约定的进度及时支付；项目支出符合预算批复或合同规定的用途；项目资金拨付按规定程序审批，手续完善；项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

自评管理质量：自评佐证资料相对充分，部分材料有待补充。

存在的主要问题：能建立财务制度，但制度与项目关联性不高；自评管理质量，提交材料不充分。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     ☑
项目完成大部分预期产出目标  □
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：项目共设置4个产出指标，包括数量指标2个、质量指标1个、时效指标1个及成本指标1个。

（1）数量指标

管网长度（新增3.88km）：项目的管网长度指标（3.9625公里）完全满足并略高于标准要求（3.88公里），数据可被竣工验收报告直接佐证。

支持项目数量（1个）：合同要求对麻涌镇2022年地块进行雨污分流改造，竣工报告中显示已完成并验收为合格。

（2）质量指标

验收合格率（100%）：该项目的验收合格率为100%，完全符合标准要求。佐证材料中的竣工验收结论、工程质量情况、验收单位意见均提供了充分佐证，无任何不合格或未通过验收的记录。

（3）时效指标

项目完成时间（2025年12月前）：该项目的实际完成时间（2024年6月23日竣工，2024年9月25日验收）完全符合并大幅早于标准要求的2025年12月前。

（4）成本指标

预算执行率(≥90%)：年初预算300万元，调整后预算安排300万元，实际支出金额300万元，预算执行率约为（100）%。
存在的主要问题：无。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 ☑
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置2个效果指标，包括满意度指标1个、生态效益指标1个。

（1）社会效益指标

促进群众幸福感提升（持续向好）：现有资料可部分证明项目通过环境改善间接促进幸福感，但问卷量少，缺少代表性，且仍需在宣传、参与度和服务响应上进一步优化，以最大化幸福感的提升效果。

（2）生态效益指标

提升水环境质量（持续向好）：根据考核结果显示，河涌水质达标率100%，但污水设施提质增效得分仅18.1分（满分40分），证明水环境质量无持续向好。
存在的主要问题：

（1）社会效益证据链不足：项目效果与居民主观感受的关联性未通过问卷调查或社会评估报告体现。建议补充满意度调查问卷及分析报告。

（2）河涌水质100%达标与污水设施低分(18.1/40)并存的矛盾现象。

（3）指标设置合理性：原有效果指标仅包含1个满意度指标，此类主观指标可能存在测量偏差，未来考虑增加客观量化指标（如：水体富营养化指数、生物多样性变化率）。

加强预算绩效管理的建议

1.建立专项财务制度。针对项目资金管理单位未建立财务制度的问题，建议制定专项财务管理办法，明确资金审批、支付、核算等流程，确保资金使用合规、透明。

可参考《政府会计制度》《预算绩效管理办法》等文件，结合项目特点制定细则，并加强财务人员培训。

2.扩大调研范围，增强数据代表性。当前项目通过环境改善间接提升了群众幸福感，但需通过扩大调研、加强宣传、深化参与、优化服务等多维度措施，确保幸福感的持续性、广泛性和可感知性。

3.调整生态效益指标。河涌水质达标率100%但污水设施评分低（18.1/40），反映考核体系可能存在漏洞。建议：细化污水设施评分标准，明确扣分原因（如设备运行效率、维护频次等）；

增加动态监测指标（如水质波动率、污水处理厂负荷率），确保水质持续改善。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

东莞市生态环境局麻涌分局

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：自评信息填报不完整。

2.自评结果应用情况：提供的佐证资料能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：能按要求将绩效信息进行公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  ☑良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（14）资金管理

资金支出率（≥90%）：该项目2024年年初预算169.33万元，调整后预算安排169.33万元，实际支出金额169.33万元，预算执行率为100%。

（15）事项管理

监管有效性：项目按规定进行预决算、绩效目标、绩效评价结果等信息公开；工程建设项目按要求进行招标投标，招标投标过程符合相关法律法规。

自评管理质量：自评佐证资料相对充分，部分材料充分性不足。

存在的主要问题：配套管理制度有待完善；自评管理质量，提交材料不充分。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     ☑
项目完成大部分预期产出目标  □
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：项目共设置4个产出指标，分别是数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个和成本指标1个。

（1）数量指标

完成任务数量1项：实际完成任务数量1项。

（2）质量指标

竣工验收合格100%：验收报告显示竣工验收合格。

（3）时效指标

工程完成进度（完成2024年年度任务）：按计划完成。

（4）成本指标

项目预算控制率≥90%：预算执行率为100%。

存在的主要问题：无

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 □
项目实现部分预期效益目标   ☑
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置1个效果指标，包括社会效益指标1个。

社会效益指，通过“治污促发展”路径助力社会经济：一方面，根治污水直排问题，提升水环境质量，增强区域生态承载力，吸引高端产业入驻；另一方面，帮助企业规避环保处罚风险，降低运维成本，释放生产资源。工程完善城市基础配套，支撑产业升级，推动传统产业绿色转型。同时，改善居民生活环境，减少内涝与黑臭水体，提升居住舒适度，带动周边商业、服务业发展，形成“环境优化－人口集聚－消费增长”的良性循环，实现生态效益向经济动能的高效转化，在一定程度上促进区域高质量发展。

存在的主要问题：项目成效佐证材料不足，在促进社会经济发展还有待提升

加强预算绩效管理的建议

1. 完善项目管理制度体系，督促资金管理单位在现有财务管理制度基础上，结合工程特点制定专项监管制度，明确验收标准、流程及权责分工，构建覆盖资金使用全流程的规范化管理框架；

2. 健全资金支付佐证机制，要求项目单位严格按合同约定进度通过银行转账支付款项，并向中标单位提供完整的拨款银行流水记录，同时建立资金审核申请表存档制度，确保每笔支出均附有审批痕迹，实现资金流向、用途与审批程序的可追溯、可核查；

3. 强化全过程绩效监控，将资金支付合规性（含进度匹配性、预算执行率）、采购流程规范性（合同履约情况）及资金安全（截留挪用风险）纳入重点监控指标，定期开展专项审计与绩效评价，及时纠偏整改，切实防范资金使用风险，提升财政资源配置效率。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

东莞市生态环境局麻涌分局

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，能及时报送自评资料。根据评审需要进一步要求完善和补充，随后对缺漏的材料予以补充，但充分性仍欠缺。

2.自评结果应用情况：提供的佐证资料未能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：能按要求将绩效信息进行公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  □良  ☑中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置3个过程指标，包括资金管理指标1个、事项管理指标2个。

（1）资金管理

资金支出率（≥90％）：根据《项目绩效自评指标评分表》《预算单位支出明细表》显示，该项目2024年专项债资金年初预算安排3894.05万元，实际支出3680.23万元，资金支出率94.51%。

（2）事项管理

监管有效性（有效监督）：资金管理单位已建立《东莞市生态环境局麻涌分局财务管理制度》《东莞市生态环境局麻涌分局建设项目管理办法》；项目按规定进行预决算、绩效目标表、绩效评价结果等信息公开；依法必须招标的工程建设项目能按要求进行招标投标；项目资金拨付按规定程序审批，手续完善；项目支出符合预算批复或合同规定的用途；项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

自评管理质量（100%）：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

存在的主要问题：《项目绩效自评指标评分表》与《预算单位支出明细表》支出合计存在偏差；自评佐证资料不充分，未能有效佐证各指标得分情况。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  ☑
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置4个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、成本指标1个及时效指标1个。
（1）数量指标

完成任务数量（1项）：2024年完成一项工程项目为《2023年麻涌镇污水收集系统完善工程》。

（2）质量指标

工程开工建设（100%）：根据《工程开工令》显示，该项目已按计划启动。

（3）时效指标

工程完成进度（完成2024年年度任务）：提供的《工程开工令》及工程计划进度表显示，2024年工程按进度表完成。

（4）成本指标

项目预算控制率（≥90%）：根据《项目绩效自评指标评分表》《预算单位支出明细表》显示，该项目2024年专项债资金年初预算安排3894.05万元，实际支出3680.23万元，预算执行率94.51%。

存在的主要问题：《项目绩效自评指标评分表》与《预算单位支出明细表》支出合计存在偏差。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 □
项目实现部分预期效益目标   ☑
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置社会效益指标1个。

社会效益指标：促进社会经济发展（有效促进）：根据《2023麻涌镇污水收集系统完善工程可行性研究报告》未能充分有效的证明该指标达标情况。根据3份调查问卷原始样本显示，认为污水治理工程经济效益非常积极和显著的占100%，但样本量较少，未能证明有效促进经济发展。

存在的主要问题：佐证资料不充分，未能有效佐证指标得分情况。

加强预算绩效管理的建议

1.加强和规范项目绩效自评的相关工作，如详细填写自评资料，完善佐证材料，提高自评工作质量。

2.完善社会效益指标（促进社会经济发展）佐证材料。可行性研究是项目启动前的预测，未能充分证明项目实际产生的经济或社会效益，建议提供量化项目对就业、税收、产业升级等的实际贡献或提供区域经济数据（如GDP增长率、就业率变化）。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

东莞市生态环境局麻涌分局

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：自评信息填报不完整。

2.自评结果应用情况：提供的佐证资料能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：能按要求将绩效信息进行公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  ☑良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（16）资金管理

资金支出率（≥90%）：该项目2024年年初预算269.39万元，调整后预算安排269.39万元，实际支出金额269.39万元，预算执行率为100%。

（17）事项管理

监管有效性：项目按规定进行预决算、绩效目标、绩效评价结果等信息公开；项目按要求进行招标投标，招标投标过程符合相关法律法规。

项目支出符合预算批复或合同规定的用途；资金拨付按规定程序审批，手续是否完善；项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

自评管理质量：自评佐证资料相对充分，部分材料充分性仍不足。

存在的主要问题：自评管理质量，部分材料不充分。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     ☑
项目完成大部分预期产出目标  □
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：项目共设置4个产出指标，分别是数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个和成本指标1个。

（5）数量指标

完成任务数量1项。

（6）质量指标

工程开工建设100%：工程开工建设100%。

（7）时效指标

工程完成进度完成2024年年度任务：工程完成进度完成2024年年度任务。

（8）成本指标

项目预算控制率≥90%：该项目2024年年初预算269.39万元，调整后预算安排269.39万元，实际支出金额269.39万元，项目预算控制率为100%。

存在的主要问题：无

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 ☑
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置1个效果指标，包括社会效益指标1个。

社会生态效益指标：相关材料和调查问卷显示在一定程度上有效促进社会经济发展。

存在的主要问题：无

加强预算绩效管理的建议

1. 在原有制度基础上进一步完善有效管理制度，如建立《项目资金使用管理制度》《合同支付管理制度》《工程进度管理制度》《安全生产管理制度》《工程质量管理制度》《环境保护与生态修复制度》《项目档案管理制度》等。

2. 做好项目资金台账，紧扣“全流程、可追溯、精准化”要求：以污水管修复工程为例，台账应完整记录资金来源（财政拨款、自筹等）、支出明细（材料费、人工费、监理费等）、支付进度（按合同约定节点）及对应凭证（发票、验收单、银行回单），分类记账并按月汇总；同步关联项目预算、合同条款，动态比对实际支出与计划偏差，确保专款专用；通过台账实时掌握资金使用动态，既为绩效评价、审计核查提供原始依据，也便于及时发现超支、挪用等风险，为项目高效推进筑牢资金管理防线。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。