预算单位

东莞市麻涌社会保险基金管理中心

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，能及时报送自评资料。根据评审需要进一步要求完善和补充，随后对缺漏的材料予以补充，但充分性仍欠缺。

2.自评结果应用情况：提供的佐证资料未能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：能按要求将绩效信息进行公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  ☑良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（1）资金管理

“资金支出率”：该项目2024年年初预算安排镇级财政资金1477万元，调整后预算安排1477万元，实际支出金额1453.15万元，资金支出率为98.39%。

（2）事项管理

“监管有效性”：项目按规定进行预决算、绩效目标、绩效评价结果等信息公开；项目支出符合预算批复规定的用途；项目资金拨付按规定程序审批，手续完善；项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

“自评管理质量”：自评佐证资料相对充分，部分材料有待补充。

存在的主要问题：无

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  ☑
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目设置4个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个，预算控制指标1个。

（1）数量指标
“参保人数（约25000人）”：根据2024年1—12月城乡居民医疗保险台账，参保人数为31364人，该目标达成。

（2）质量指标

“补助对象瞄准度（100%）”：仅凭城乡居民医疗保险参保人数（实缴人数合计31364人）无法充分体现质量指标“补助对象瞄准度（100%）”，建议补充目标人群基数、资格审核记录及覆盖率的计算依据。

（3）时效指标

“资金按时到位率（100%）”：根据佐证材料，资金按时到位，该目标达成。

（4）成本指标

“预算执行率 （≥90%）”：该项目2024年年初预算安排镇级财政资金1477万元，调整后预算安排1477万元，实际支出金额1453.15万元，预算执行率为98.39%。
存在的主要问题：质量指标佐证材料不足，缺乏说服力。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 □
项目实现部分预期效益目标   ☑
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目设置3个效果指标，包括社会效益指标1个、可持续影响指标1个、满意度指标1个。

（1）社会效益指标

“对象基本医疗保障水平（良好）”：根据佐证材料，政策调整优化参保范围，扩大保障人群；财政补贴与个人缴费调整，减轻负担；基金运行测算显示保障能力稳定。政策在扩大覆盖范围、减轻缴费负担、基金可持续支付方面有体现，但需补充待遇水平数据以直接证明“保障良好”。

（2）可持续影响指标

“管理体系可持续性（可持续）”：根据佐证材料，征管系统适配、财政补贴固化、过渡安排合理等举措支撑管理体系的可持续性，但需补充信息化与监督机制细节。

（3）满意度指标

“参保群众对医保服务的满意度（≥90%）”：佐证材料呈现麻涌镇12个村（社区）的调查问卷1104份，但问卷内容设置以单题为主，题目设置较为简单，内容效度有待提升。
存在的主要问题：效益指标佐证材料不足，缺乏说服力；满意度调查问题设置不完整，选项设计有待优化。

加强预算绩效管理的建议

1.资金管理单位应尽快建立完善的财务制度，明确财务流程、审批权限、资金使用规范等内容，确保资金管理有章可循。同时，对于事项管理中的“自评管理质量”，进一步补充自评所缺材料，确保自评的全面性和准确性。

2.对于质量指标“补助对象瞄准度（100%）”，需详细补充目标人群基数的统计资料，提供完整的资格审核记录，如审核流程、审核标准及审核结果等，并明确覆盖率的计算依据及详细计算过程，以此增强质量指标佐证材料的说服力。

3.完善满意度调查资料。对麻涌镇15条村（社区）的1104份调查问卷进行详细分析，整理出满意度数据。同时，重新审视满意度调查问题设置，确保涵盖医保政策知晓度、服务便捷性、报销流程满意度等关键方面，并优化选项设计，例如设置明确的评分标准或更具区分度的选项，使调查结果更能准确反映参保群众对医保服务的真实满意度。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。