| 序号 | 主管部门 | 预算单位 | 项目名称 | 财政抽查审核结果 | 财政抽查审核意见 |
| 1 | 镇街（园区） | 镇街（园区） | 东莞市谢岗镇截污次支管网工程（2015-2017年）银湖十一路下穿京九铁路顶管工程 | 良 | 1.预算执行情况：市级财政年初预算金额684.65万元，实际下达预算金额684.65万元，实际支出金额672.73万元，预算执行率98.26%。 2.产出方面：项目基本完成预期产出目标。具体情况：项目资金主要用于东莞市谢岗镇截污次支管网工程（2015-2017年）银湖十一路下穿京九铁路顶管工程结算。工程2019年1月开工，2019年8月竣工验收，2024年完成委托建设合同、勘察设计合同、施工图审查的结算工作，投资规模控制在1345.47万元以内，工程结算差异率5.05%。存在问题：未设置成本指标。 3.效果方面：项目实现大部分预期效益目标。具体情况：该项目建成后运行稳定，排放符合环评要求，增强了谢岗镇截污管网过流能力，满足全镇污水输送功能要求，也一定程度改善了当地的居住环境。 4.加强预算绩效管理的建议： （1）进一步加强项目绩效目标管理工作，完整全面、科学合理设置绩效目标，发挥绩效目标的导向作用。 （2）继续增强绩效观念，强化绩效管理，认真总结经验，进一步加强绩效目标管理、绩效自评等绩效管理组织工作，不断提高预算绩效管理的工作质量。 |
| 2 | 镇街（园区） | 镇街（园区） | 东莞市谢岗镇镇际联网路29号路 | 中 | 1.预算执行情况：市级财政年初预算金额0万元，实际下达预算金额3382.91万元，实际支出金额0万元，预算执行率0。预算执行率为0，原因:为加快东莞粤海银瓶合作创新区的建设，2015年经市人民政府批准及授权，将银瓶创新区基础设施29号路等8个道路项目打包，采用PPP模式通过引入社会资本合作方式解决建设资金问题。截至2024年底，29号路部分标段已完工进入运维付费阶段。同时，根据《关于29号路桥头段和樟木头段建设资金问题的复函》(东府办复[2015) 131号),明确29号路桥头段和樟木头段建设资金由市财政承担50%，即2024年需市财政承担29号路桥头段和樟木头段50%的服务费用。但因近年来经济环境整体下行，谢岗镇暂无力承担该项目服务费。为降低付费成本，谢岗镇在2024年与社会资本方对项目进行降费展期进行多次谈判。但因未完成谈判及专项债政策待明确等原因，导致2024年市级财政预算未能支付。 2.产出方面：项目完成部分预期产出目标。具体情况：29号路一标（桥头段）和四标（樟木头段）已完工通车并完成可用性移交，进入可用性服务及运维阶段。因近年经济环境整体下行，谢岗镇暂无力承担该项目服务费。为降低付费成本，谢岗镇在2024年与社会资本方对项目进行降费展期进行多次谈判。原计划在签订降费展期的协议后按新方案支付该项目服务费，但因降费展期谈判未完成、历史欠款争议的原因，导致2024年与社会资本方未能签订协议，最终未能完成支付（目前谢岗镇仍与社会资本方进行谈判中）。另外，根据市财政指导意见，省市正研究通过专项债资金解决PPP项目付费问题，因此，建议谢岗镇优先申请专项债券，待政策和路径明确后，通过专项俩资金解决PPP项目付费问题。存在问题：（1）项目执行过程中，发现项目无法继续实施，未及时申请预算收回；（2）指标设置不够科学合理，应针对项目设置个性化指标。 3.效果方面：项目实现大部分预期效益目标。具体情况：通过实施该项目，进一步优化了谢岗镇内交通网络，打破了樟木头、谢岗桥头三镇交通壁垒，为周边企业运输和居民出行提供了便捷通道。 4.加强预算绩效管理的建议： （1）在编制预算时要进行充分调查论证，加强与项目相关单位的沟通，项目执行过程中发现项目无法继续实施时应及时申请收回，切实提高财政资金使用效益。 （2）进一步规范目标设定，增强源头约束，优化个性化指标的设置，以便对绩效目标实现程度进行客观全面的衡量和评价。 （3）进一步增强绩效观念，强化绩效管理，认真总结经验，进一步加强绩效目标管理、绩效自评等绩效管理组织工作，不断提高预算绩效管理的工作质量。 |
粤公网安备 44190002000375号
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