麻涌镇2024年度项目支出绩效自评审核意见表

编制单位：                                                    金额单位：万元

编制日期：

预算单位

经济发展局

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，自评材料能及时报送，但自评资料填报不够完整规范，佐证材料不够充分。

2.自评结果应用情况：2023年该项目绩效自评结果在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行公开应用。

3.绩效信息公开情况：项目有在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行绩效信息公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  ☑良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（1）资金管理

资金支出率100%：根据《项目绩效自评指标评分表》和《项目预算执行情况表》可知，年初预算安排117万元，调整后预算安排117万元，实际支出金额114万元，资金支出率97.44%。

（2）事项管理

监管有效性合规：该项目通过政府网站对《2024年度东莞市麻涌镇经济发展局部门预算》和《2024年度东莞市麻涌镇经济发展局部门项目绩效目标公开》进行信息公开，让市民对项目落实目标进行有效监管。资金管理单位根据《东莞市国家高新技术企业认定奖励专项资金管理暂行办法》，按照《关于东莞市促进经济发展类专项资金不予资助范围的若干规定》的要求做好拨款工作。

自评管理质量：自评信息填报不完整、不详细、不规范。

存在的主要问题：缺少自评管理质量的佐证材料。资金管理单位未提供有效的管理机制，进行内部项目运作过程监控。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  ☑
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置4个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个和成本指标1个。

（1）数量指标

奖励企业数量29个：根据《2023年高新技术企业认定奖励资金使用情况表》可知，符合高新技术企业认定奖励企业共39家。

（3）质量指标

补助对象合规率100%：无提供补助对象合规的痕迹佐证材料。

（4）时效指标

补助金发放及时性100%：根据《东莞市科学技术局东莞市财政局关于下达2023年高新技术企业认定奖励专项资金的通知》可知，各镇街（园区）财政分局收到资金后，须对专项资金加强管理，确保转款专用，按时完成资金拨付，严禁挤占、截留或挪用。依据《麻涌镇财政专项经费拨款申请审批表》《2023年高新技术企业认定奖励资金使用情况表》和《公务卡报销明细记录》可知，补助已拨付到获奖励单位。

（5）成本指标

预算执行率 （%）100%：资金支出率97.44%。
存在的主要问题：缺少补助对象合规的痕迹佐证材料，无时差说明佐证补助金发放是否及时。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 ☑
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置4个效益指标，经济效益指标、社会效益指标1个、可持续影响指标1个和服务对象满意度指标1个。

（1）经济效益指标

年度全社会研发经费投入，按政策方案标准资助：通过《东莞市进出口分镇（街道）统计表2024》可知，麻涌镇的进出口总值同期增长7.1%，出口总值同期增长44.5%，进口总值降低10.9%，进出口总值增长说明外贸规模扩大，出口增长直接拉动GDP，明显的促进了经济增长，但进口总值下降，同时反映了内需疲软和潜在的供应链风险。

（2）社会效益指标

年度国家高新技术企业存量≥76家：根据《项目绩效目标》的其他事业发展性支出二级项目中比《项目绩效自评指标评分表》的社会效益，多了规上工业企业建有研发机构比例≥60%，存在指标设置不合理情况。

（3）可持续影响指标

政策实施的可持续性：根据《东莞市科学技术局东莞市财政局关于下达2023年高新技术企业认定奖励专项资金的通知》和《市科技局关于拨付2023年高新技术企业认定奖励的通知》可知，高新技术企业认定奖励按照《东莞市国家高新技术企业认定奖励专项资金管理暂行办法》落实相关工作。

（4）服务对象满意度指标

直接受益对象满意度≥95%：根据《专项资金满意度调查表》可知，总体满意度高，但调查问卷为word版可修改和缺少分析报告进行成效总结，提升服务质量。
存在的主要问题：进口总值下降，同时反映了内需疲软和潜在的供应链风险，调查问卷工作缺少痕迹资料，完善问卷调查工作有待改进。

加强预算绩效管理的建议

1.进一步优化个性化指标的设置，根据目标来科学设置指标，指标要可衡量、可操作且具有相关性，指标要全面和互斥，以便对绩效目标实现程度进行客观全面的衡量和评价。

2.进一步加强自评组织工作，详实填写自评资料，完善佐证材料，不断提高自评工作质量，特别是加强效益佐证材料搜集，充实佐证资料。

3.建议预算单位建立相关有效的管理制度，提高对项目的监督和管理。

4.开展更为全面的满意度调查。建议加大调查对象范围，并针对不同群体设计不同的问卷，完成更为全面的满意度调查报告，对调查结果进行认真分析，认识不足，以不断提高工作成效。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

麻涌镇经济发展局

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，能及时报送自评资料。根据评审需要进一步要求完善和补充，随后对缺漏的材料予以补充，但充分性仍欠缺。

2.自评结果应用情况：2023年度财政资金绩效自评结果为“中”，提供的佐证资料未能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：能按要求将绩效信息进行公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  ☑良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（1）资金管理

“资金支出率”：该项目2024年年初预算安排镇级财政资金3132.17万元，调整后预算安排1234.4172万元，实际支出金额1234.4172万元，资金支出率为100%。

（2）事项管理

“监管有效性”：项目按规定进行预决算、绩效目标、绩效评价结果等信息公开；项目支出符合预算批复或合同规定的用途；项目资金拨付按规定程序审批，手续完善；项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

“自评管理质量”：自评佐证资料相对充分，部分材料有待补充。

存在的主要问题：资金管理单位未建立有效管理机制。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  □
项目完成部分预期产出目标     ☑
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目设置4个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个，预算控制指标1个。

（1）数量指标
“用地报批面积（2214亩）”：实际用地报批面积0亩，该目标为未达成。

（2）质量指标

“项目支出合规性（合规）”：项目支出按规定审批，手续完善，合法合规。

（3）时效指标

“项目资金支付及时率（及时支出）”：项目资金支出及时，该目标达成。

（4）成本指标

“预算执行率 （≥30%）”：该项目2024年年初预算安排镇级财政资金3132.17万元，调整后预算安排1234.4172万元，实际支出金额1234.4172万元，预算执行率为39.41%。
存在的主要问题：因客观因素，预算执行率较低。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   ☑
项目实现大部分预期效益目标 □
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目设置2个效果指标，包括经济效益1个、社会效益指标1个、可持续影响指标1个、满意度指标1个。

（1）经济效益指标

“提高集体经济收入”：佐证材料充分满足该指标要求，基本实现预期效益目标。
（2）社会效益指标

“保障土地整备工作顺利实施”：佐证材料充分体现麻涌镇战略性新兴产业项目支出的土地整备范围。

（3）可持续影响指标

“保障村集体经济可持续发展”：高新技术企业的投资对村集体经济发展具有可持续影响，基本实现预期效益目标。

（4）满意度指标

“受益群体满意度（满意）”：专项资金满意度调查表显示题目设置简单，样本量不足，缺乏代表性，其信度和效度不足，无法真实反映专项资金使用效果及公众满意度。
存在的主要问题：满意度指标佐证材料理据不足，缺乏说服力。

加强预算绩效管理的建议

1.加强自评佐证资料的收集和整理，确保资料充分、齐全，并能有效佐证各指标得分情况。同时，建立严格的资料审核机制，确保自评资料的真实性和准确性。

2.明确项目绩效目标，确保批复中的指标与自评信息表中的指标保持一致。对于用地报批面积和出让地块宗数等指标，应根据项目实际情况进行合理设置，并确保指标的可衡量性和可达成性。

3.完善调查表题目设置，确保题目能够全面反映项目绩效情况。同时，增加样本量，提高调查结果的可靠性和说服力。对于调查结果的分析和评估，应采用科学的方法和技术手段，确保结果的准确性和客观性。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

东莞市麻涌镇经济发展局

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，能及时报送自评资料。

2.自评结果应用情况：提供的佐证资料未能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：按要求将绩效信息进行公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： ☑优  □良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（1）资金管理

资金支出率(≥90%)：该项目2024年年初预算786.75元，调整后预算安排645.0957万元，实际支出金额645.0957万元，预算执行率为100%；

（2）事项管理

监管有效性：项目能提供预决算、绩效目标、绩效评价结果等信息公开；项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

自评管理质量：自评佐证资料相对充分，部分材料有待补充。

存在的主要问题：

（1）项目未建立有效管理制度。

（2）项目未提供资金申请拨付等佐证材料，未能证明资金拨付按规定程序审批，手续完善，未能佐证项目支出是否符合预算批复或合同规定的用途。

（3）项目未提供拨付银行流水，未能证明项目采购资金按照合同约定的进度及时支付。

（4）自评管理质量：部分材料有待补充。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     ☑
项目完成大部分预期产出目标  □
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：项目共设置4个产出指标，分别是数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个和成本指标1个。

（1）数量指标

奖励村数量4条：项目提供的拨付银行流水，能佐证奖励村数量4条。

（2）质量指标

奖励对象审核准确率100%：项目提供拨付银行流水及说明，能佐证奖励对象审核准确率100%。

（3）时效指标

工作完成及时率100%：项目提供的佐证材料能佐证工作完成及时。

（4）成本指标

预算执行率≥90%：预算执行率为100%。

存在的主要问题：无

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 ☑
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置3个效果指标，包括经济效益指标1个，可持续影响指标1个，服务对象满意度指标1个。

（1）经济效益指标

促进村集体稳定增收（有效）：有效促进村集体稳定增收。

（2）可持续影响指标

保障集体经济可持续发展：保障集体经济可持续发展。

（3）服务对象满意度指标

满意度（满意）：能提供调查方案和问卷等资料，但问卷以电子文档形式存在，其可信度尚需验证，且缺少分析报告。

存在的主要问题：问卷以电子文档形式存在，其可信度尚需验证，且缺少分析报告。

加强预算绩效管理的建议

1.请结合项目实际，制定有效管理制度。

2.请提供资金申请拨付、支出明细等佐证材料，证明资金拨付按规定程序审批，手续完善且按照合同约定的进度及时支付，项目支出符合预算批复或合同规定的用途。

3.请核对奖励村数量，要和审批表、支出明细、转账银行流水等匹配。

4.请对相关奖励对象进行满意度调查，内容包括调查方案、问卷设计、数据分析、分析报告等内容。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

经济发展局

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，自评资料能及时报送，但自评资料填报不够完整规范，佐证材料不够充分。

2.自评结果应用情况：2023年该项目绩效自评结果在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行公开并应用。

3.绩效信息公开情况：本项目绩效目标已进行绩效信息公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  □良  ☑中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（1）资金管理

资金支出率100%：根据《项目绩效自评指标评分表》和《项目预算执行情况表》可知，年初预算安排164万元，调整后预算安排444万元，实际支出金额400万元，资金支出率90.09%。

（2）事项管理

监管有效性：该项目通过政府网站对《2024年度东莞市麻涌镇经济发展局部门预算》和《2024年度东莞市麻涌镇经济发展局部门项目绩效目标公开》进行信息公开，让市民对项目落实目标进行有效监管。资金管理单位根据《经发局收支业务管理制度》有效的管理机制，进行项目资金管理。资金拨付未按规定程序审批，手续完善，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

自评管理质量：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

存在的主要问题：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  ☑
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置4个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个和成本指标1个。

（1）数量指标

补助单位数量5个：根据《关于对新沙海关商请协助解决经费缺口的请示》和《2024年第22期党委会议纪要（摘要）》可知，补助海关1个单位。

（3）质量指标

补助对象服务提升100%：根据《新闻报道》可知，通过海关发布的微博宣传让更多的市民了解国门生物安全知识、毒品危害和宪法知识。

（4）时效指标

工作完成及时率100%：根据《关于对新沙海关商请协助解决经费缺口的请示》和《2024年第22期党委会议纪要（摘要）》可知，同意连同23年未下拨经费一同拨付。

（5）成本指标

预算执行率90.09%。
存在的主要问题：数量指标不达标，无佐证材料显示工作完成情况与及时情况的变化。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 ☑
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置3个效益指标，经济效益指标1个、可持续影响指标1个和服务对象满意度指标1个。

（1）经济效益指标

促进经济增长100%：通过《东莞市进出口分镇（街道）统计表2024》可知，麻涌镇的进出口总值同期增长7.1%，出口总值同期增长44.5%，进口总值降低10.9%，进出口总值增长说明外贸规模扩大，出口增长直接拉动GDP，明显的促进了经济增长，但进口总值下降，同时反映了内需疲软和潜在的供应链风险。

（2）可持续影响指标

提升服务质量100%：根据《关于对新沙海关商请协助解决经费缺口的请示》可知项目可持续性发展下去。

（3）服务对象满意度指标

受益对象满意度100%：根据《专项资金满意度调查表》可知，总体满意度高，需加强满意度调查工作的痕迹留存。
存在的主要问题：无佐证材料显示项目100%提升服务质量，加强满意度调查工作的落实

加强预算绩效管理的建议

1.建议编制预算时结合实际情况合理、科学、精准编制。确保以最合理、最有效的方式使用财政资金，进一步提高财政资金使用效益。

2.进一步加强自评组织工作，详细填写自评资料，完善佐证材料，不断提高自评工作质量，特别是加强社会效益指标的佐证材料搜集，充实佐证资料。

3.扩大样本规模与规范调查流程，依据统计学原理，结合补助对象总数，科学计算合理样本量，建议按照不低于补助总人数5%的比例抽取样本；采用分层随机抽样方法，确保不同的受益群众均能被有效覆盖；制定统一的调查操作规范，加强对调查人员的培训，严格审核调查数据，保障调查结果真实可靠。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。