预算单位

麻涌镇退役军人服务中心

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，自评材料能及时报送，但自评资料填报不够完整规范，佐证材料不够充分。

2.自评结果应用情况：2023年该项目绩效自评结果在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行公开。

3.绩效信息公开情况：项目有在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行绩效公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： ☑优  □良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（1）资金管理

资金支出率90%：根据《项目绩效自评指标评分表》可知，年初预算安排377.62万元，调整后预算安排361.51万元，实际支出金额359.27万元。资金支出率99.38%。

（2）事项管理

监管有效性：该项目通过政府网站对《2024年度东莞市麻涌镇退役军人服务中心部门预算》和《2024年度东莞市麻涌镇退役军人服务中心部门项目绩效目标公开》进行信息公开，让市民对项目落实目标进行有效监管。根据《麻涌镇退役军人服务中心预算绩效管理制度》落实绩效管理相关工作。

自评管理质量：缺少自评管理质量的佐证材料。自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

存在的主要问题：佐证材料不足，根据《2024年预算单位额度执行情况表(含拨款转账和退款)》无法直观呈现相关数据情况。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  ☑
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置4个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个和成本指标1个。

（1）数量指标

发放人数490人：根据《关于下达2024年优抚对象补助经费（第一批）的通知》《关于下达2024年优抚对象补助经费（第二批）的通知》和《发放明细》可知，以12月发放补助经费人数计算约373+101=474人。

（2）质量指标

发放准确率%，100%：根据《发放明细》可知，农村籍退役士兵老年生活补助名单和重点优抚对象补助经费人员清单，符合发放标准和发放准确。

（3）时效指标

发放及时率（%）100%：根据《2024年预算单位额度执行情况表(含拨款转账和退款)》和《发放明细》每月支付凭证和流水明细可知，该部门根据发放名单人员每月及时进行补助发放。

（4）成本指标

预算执行率（%）不低于90%：根据《2024年预算单位额度执行情况表(含拨款转账和退款)》和《项目绩效自评指标评分表》可知，年初预算安排377.62万元，调整后预算安排361.51万元，实际支出金额359.27万元。资金支出率99.38%。
存在的主要问题：数量指标不达标。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 ☑
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置3个效益指标，社会效益指标1个、可持续影响指标1个和服务对象满意度指标1个。

（1）社会效益指标

有效保障困难复退军人生活水平：根据《项目问卷调查分析图》可知，补助金100%提升了服务对象的生活质量，但缺少问卷的痕迹资料，对调查数据存疑。

（2）可持续影响指标

有效推动国民参军积极性：根据《重点优抚对象补助经费情况说明》可知，麻涌镇退役军人服务中心通过保障军人及家属基本生活，降低参军顾虑、增强军人职业的吸引力和荣誉感、优抚政策选讲形成正向激励的社会导向，效推动国民参军积极性。

（3）服务对象满意度指标

项目服务对象满意度≥90%：根据《项目问卷调查分析图》可知，获得补助的对象对该政策的满意度是100%。
存在的主要问题：缺少问卷的痕迹资料和调查问题设置上存在误导性，对调查数据存疑。无佐证材料显示发放优抚对象等人员抚恤和生活补助能有效推动国民参军积极性。

加强预算绩效管理的建议

1.进一步加强自评组织工作，详细填写自评资料，完善佐证材料，不断提高自评工作质量，特别是加强社会效益指标的佐证材料搜集，充实佐证资料。如提供有满意度调查问卷及问卷调查分析图，但缺乏对数据的深度解读和综合分析。

2.优化个性化指标的设置，在指标设置的精准性、目标值考核的可操作性方面加以考虑，以便对绩效目标实现程度进行客观全面的衡量和评价。如数量指标中的“补助人数”，可以结合往年实际补助人数情况进行考量设定目标，让产出指标的设置更合理、科学、精准。发放准确率的佐证材料注意时间节点是否复核文件要求，发放明细计算方式应进行说明，且符合支付到账的明细流水数据等。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

麻涌镇退役军人服务中心

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，自评材料能及时报送，但自评资料填报不够完整规范，佐证材料不够充分。

2.自评结果应用情况：2023年该项目绩效自评结果在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行公开。

3.绩效信息公开情况：项目有在东莞市麻涌镇办事处政府信息公开网进行绩效公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： ☑优  □良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（1）资金管理

资金支出率90%：根据《项目绩效自评指标评分表》《2024年部门预算批复表》可知，年初预算安排216.29万元，调整后预算安排216.29万元，实际支出金额216.29万元，资金支出率100%。

（2）事项管理

监管有效性：该项目通过政府网站对《2024年度东莞市麻涌镇退役军人服务中心部门预算》和《2024年度东莞市麻涌镇退役军人服务中心部门项目绩效目标公开》进行信息公开，让市民对项目落实目标进行有效监管。根据《麻涌镇退役军人服务中心预算绩效管理制度》落实绩效管理相关工作。

自评管理质量：缺少自评管理质量的佐证材料。自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

存在的主要问题：佐证材料不足，根据《2024年预算单位额度执行情况表(含拨款转账和退款)》无呈现相关支出数据情况。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     ☑
项目完成大部分预期产出目标  □
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置4个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个和成本指标1个。

（1）数量指标

发放人数20人：根据《东莞市退役军人事务局关于做好2023年度自主就业退役士兵一次性经济补助金发放工作的通知》《东莞市2023年度自主就业退役士兵一次性经济补助金发放情况统计表》可知，补助金发放对象为由我市接收安置的2023年自主就业退役士兵，补助发放标准，工作要求执行，自主就业退役士兵一次性经济补助金发放共20人。

（3）质量指标

发放准确率100%：根据《东莞市退役军人事务局关于做好2023年度自主就业退役士兵一次性经济补助金发放工作的通知》可知，补助金得发放对象标准，补助金增发，认真摸清底数，完善发放档案。但根据《东莞市2023年度自主就业退役士兵一次性经济补助金发放情况统计表》可知，自主就业退役士兵信息，名单人员与市退役军人事务局核实军籍档案进行核对。通过支付凭证和流水明细可知发放准确。

（4）时效指标

发放及时率（%）100%：根据《东莞市退役军人事务局关于做好2023年度自主就业退役士兵一次性经济补助金发放工作的通知》可知，6月30日前，认真落实补助金发放工作，完成发放到退役士兵的个人银行账户中。该部门根据发放名单人员进行补助发放，通过支付凭证和流水明细可知及时到位。

（5）成本指标

资金支出率100%。

存在的主要问题：无

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   □
项目实现大部分预期效益目标 ☑
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置3个效益指标，社会效益指标1个、可持续影响指标1个和服务对象满意度指标1个。

（1）社会效益指标

有效保障自主就业退役士兵生活水平：根据《项目问卷调查分析图》可知，补助金100%提升了服务对象的生活质量。

（2）可持续影响指标

推动国民参军提高积极性：根据《重点优抚对象补助经费情况说明》可知，麻涌镇退役军人服务中心通过缓解经济压力，降低参军的现实顾虑，增强职业发展安全感，提升参军的“性价比”，传递国家重视信号，强化社会认同，从而推动国民参军积极性。

（3）服务对象满意度指标

项目服务对象满意度≥90%：根据《项目问卷调查分析图》可知，获得补助的对象对该政策的满意度是100%。
存在的主要问题：补助能给军人及家属带来生活经济状况的缓解，但无佐证材料体现有效保障困难复退军人的生活水平。

加强预算绩效管理的建议

1.建议编制预算时结合实际情况合理、科学、精准编制。确保以合理、有效的方式使用财政资金，进一步提高财政资金使用效益。

2.优化个性化指标的设置，在指标设置的精准性、目标值考核的可操作性方面加以考虑，以便对绩效目标实现程度进行客观全面的衡量和评价。

3.进一步加强自评组织工作，详细填写自评资料，完善佐证材料，不断提高自评工作质量，特别是加强社会效益指标的佐证材料搜集，充实佐证资料。如提供有满意度调查问卷痕迹资料及问卷调查分析报告，对数据的深度解读和综合分析。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。