预算单位

东莞市麻涌镇漳澎小学

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，能及时报送自评资料。根据评审需要进一步要求完善和补充，随后对缺漏的材料予以补充，但充分性仍欠缺。

2.自评结果应用情况：提供的佐证资料能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：能按要求将绩效信息进行公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  ☑良  □中  □差

抽查审核意见

1. 预算执行情况：
项目预算执行情况良好   □
项目预算执行情况一般   ☑
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置2个过程指标，包括资金管理1个和事项管理2个。

（1）资金管理

资金支出率（≥90%）：该项目2024年镇级财政资金年初预算为623875元，调整后预算安排为623875元，实际支出金额为623875元。中央财政年初预算623875元，调整后预算安排621575万元，实际支出金额621575元，预算执行率为100%。

（2）事项管理

监管有效性：资金管理单位有制定《东莞市麻涌镇漳澎小学资金管理制度》《信息公开与监督制度》《预算管理制度》《东莞市麻涌镇漳澎小学采购管理内部控制制度》及流程图等有效管理制度；项目按规定进行预决算、绩效目标、绩效评价结果等信息公开；项目采购资金按照合同约定的进度及时支付；项目资金拨付按规定程序审批，手续完善；项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

自评管理质量：部分材料充分性仍不足。

存在的主要问题：监管管理有待提高；自评管理质量，部分材料充分性仍不足。

2.产出方面：

项目基本完成预期产出目标     □
项目完成大部分预期产出目标  ☑
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：项目共设置4个产出指标，分别是数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个和成本指标1个。

（1）数量指标

补助人数1085人：实际2023-2024学年第二学期全校各班人数为1085人，2024-2025学年第一学期全校各班人数1138人。

（2）质量指标

资金使用合规率100%：实际资金使用合规率为78.4%。

（3）时效指标

资金拨付及时率100%：实际资金拨付及时。

（4）成本指标

预算执行率≥90%%：实际预算执行率100%。

存在的主要问题：实际资金使用合规有待提高。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   ☑
项目实现大部分预期效益目标 □
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置2个效果指标，包括社会效益指标1个，可持续影响指标1个。

（1）社会效益指标

促进学校办学水平：从项目提供的集体、教师、学生获奖、教师教研水平、培训学时等材料横纵向比较，显示能在一定程度上促进学校办学水平。

（2）可持续影响指标

学校教育持续发展：东莞市麻涌镇漳澎小学充分利用城乡义务教育生均公用经费（市级与镇级统筹），一方面学校能通过麻涌镇漳澎小学五年发展规划（2024——2029）构建长效发展机制，将公用经费纳入学校中长期发展计划；另一方面，在经费保障下，学校获评“全国教育系统先进集体”（东莞市唯一）等88个奖项，充分体现了经费投入对教育质量提升的直接促进；同时在写生创作、体育竞技、校园设施、平安建设、课题研究等深化“五育并举”育人体系，一定程度促进了学校教育可持续发展。

存在的主要问题：

（1）社会效益指标。经费分配结构上存在“重硬件轻内涵”倾向，经费更多用于短期活动开展而非长期课程体系建设，学生成果转化与核心素养培养效果未达预期。

（2）可持续影响指标。如何确保美育、劳动教育等重点项目的经费使用从“活动覆盖”转向“学生成果转化”，避免形式化，提升资金效率需进一步优化。

加强预算绩效管理的建议

1.细化专项管理制度。结合《广东省城乡义务教育补助经费管理办法》《中华人民共和国工会法》等政策要求，制定《漳澎小学城乡义务教育公用经费使用管理细则》，明确禁止性支出范围和允许性支出范围，形成“负面清单+正面指引”。

2.强化支出审核关口。建立“双审核”机制：业务部门提出支出申请时，需附合同、预算批复文件等佐证材料；财务部门审核时，重点核对支出是否符合《城乡义务教育补助经费管理办法》规定的用途（如后勤人员工资、社保公积金、工会费不得从公用经费中列支）。针对已发生的违规支出（如后勤工资、工会费），需追溯整改：全额追回违规使用的资金，调整至合规用途（如补充教学耗材采购），并对相关责任人进行问责（如约谈财务人员、业务部门负责人）。

3.优化绩效目标设置，强化效益导向。补充效益类指标。①经济效益：虽为公益项目，但可设置“资产利用率”（如教学设备、图书等资产的年使用次数/时长）、“成本节约率”（如通过集中采购降低教学耗材成本的比例）等量化指标，反映资金使用的经济性。②满意度指标：增加“师生满意度”（通过问卷调查统计教师对经费保障的满意度、学生对教学环境改善的满意度）、“家长满意度”（通过家长会、线上问卷收集家长对学校公用经费使用效果的反馈），体现服务对象的获得感。（2）完善可持续影响指标。围绕“学校教育持续发展”目标，设置“办学水平提升率”（对比上年度，教学成果奖、教师教研课题立项数、学生竞赛获奖数的增长率）、“教师队伍稳定性”（近三年骨干教师流失率的下降幅度）、“家校社协同度”（家长委员会参与学校事务的频次、社区捐赠/资源共享数量）等长期指标，跟踪经费使用对学校可持续发展长期影响。

4.定期开展财务人员、项目负责人专题培训（如《城乡义务教育补助经费管理办法》解读、绩效目标编制实务），提升其政策水平和业务能力，从源头减少违规风险。

5.建立结果反馈与整改机制。绩效评价结束后，总结并形成《绩效评价报告》，明确指出问题（如资金使用违规、指标未达标）及整改时限（如3个月内完成违规资金追回、6个月内完善支出审核流程），并跟踪整改落实情况。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。

预算单位

东莞市麻涌镇漳澎小学

绩效自评组织工作审核意见

1.自评资料提交情况：基本能配合有关部门开展自评审核工作，能及时报送自评资料。根据评审需要进一步要求完善和补充，随后对缺漏的材料予以补充，但充分性仍欠缺。

2.自评结果应用情况：提供的佐证资料基本能体现自评结果应用情况。

3.绩效信息公开情况：能按要求将绩效信息进行公开。

项目绩效抽查审核等次

审核等次： □优  ☑良  □中  □差

抽查审核意见

1.预算执行情况：
项目预算执行情况良好   ☑
项目预算执行情况一般   □
项目预算执行情况较差    □
项目预算调整过大     □
 具体情况：该项目共设置3个过程指标，包括资金管理指标1个、事项管理指标2个。

（1）资金管理

资金支出率（≥90%）：该项目2024年年初预算42万元，实际支出金额40.31万元，资金支出率95.98%。

（2）事项管理

监管有效性（有效）：资金管理单位已建立《东莞市麻涌镇漳澎小学资金管理制度》《东莞市麻涌镇漳澎小学采购管理内部控制制度及流程图》《东莞市麻涌镇漳澎小学合同管理制度》《东莞市麻涌镇漳澎小学监督与评估机制》《东莞市麻涌镇漳澎小学内部控制财务管理制度》《东莞市麻涌镇漳澎小学收支业务管理制度》《东莞市麻涌镇漳澎小学项目管理制度》《东莞市麻涌镇漳澎小学预算管理制度》《东莞市麻涌镇漳澎小学资产管理制度》；项目按规定进行预决算、绩效目标、绩效评价结果等信息公开；项目资金能及时支付；项目支出符合预算批复或合同规定的用途；项目资金拨付按规定程序审批，手续完善；项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

自评管理质量（优）：自评佐证资料不充分、不齐全，未能有效佐证各指标得分情况。

存在的主要问题：自评佐证资料不充分。

2.产出方面：
项目基本完成预期产出目标     ☑
项目完成大部分预期产出目标  □
项目完成部分预期产出目标     □
大部分预期产出目标未完成     □
 具体情况：该项目共设置4个产出指标，包括数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个及成本指标1个。

（1）数量指标

补贴人数（41人）：根据《2023-2024学年东莞市麻涌镇漳澎小学第二学期班主任、行政津补贴情况表》显示，2024年1—6月发放行政补贴人数44人；根据《2023-2024学年东莞市麻涌镇漳澎小学第一学期班主任、行政津贴情况表》显示，2023年7—12月发放行政补贴39人。

（2）质量指标

津贴发放合规率（100%）：根据《2023-2024学年东莞市麻涌镇漳澎小学第二学期班主任、行政津补贴情况表》显示，津贴已按相关标准发放。

（3）时效指标

津贴发放及时率（100%）：2023—2024学年度第二学期及2024—2025学年度第一学期奖励性绩效补贴能及时发放。

（4）成本指标

预算执行率 （≥90%）：该项目2024年年初预算42万元，实际支出金额40.31万元，预算执行率约为95.98%；
存在的主要问题：无。

3.效果方面：
项目基本实现预期效益目标   ☑
项目实现大部分预期效益目标 □
项目实现部分预期效益目标   □
项目实现预期效益不明显    □
 具体情况：该项目共设置3个效果指标，包括社会效益指标2个及可持续影响指标1个。

（1）社会效益指标
提升教师的职业认同感（有效提升）：根据《教师的职业认同感问卷调查》数据显示，认为认同感得到提升的占88.63%。

提高老师积极性（提高）：漳澎小学教师积极参与《东莞市2024年中小学教师心理健康专题培训》《“预防校园欺凌，护航健康成长”莞邑良师沙龙（小学）》《2024年教师粉笔字培训》《2024年东莞市新任班主任全员培训》《2024年慕课第1期》《弘扬教育家精神师德师风全员培训》《小学校长任职资格培训班》《2024年东莞市第19期小学校长任职资格培训》《东莞市学校心理防护团队辅导技能培训》等各类教研培训活动，积极性有所提高。

（2）可持续影响指标

提高教师队伍的稳定性（可持续）：根据《2024学年度奖励性绩效工资发放教师覆盖情况表》显示，麻涌镇漳澎小学实际在岗教职工人数61人，发放班主任津贴（含心理健康教师）有25人，发放行政津贴有14人，覆盖率64%。

存在的主要问题：可持续影响指标“提高教师队伍的稳定性”佐证材料为奖励性绩效工资发放教师覆盖率及奖励性绩效津补贴教师满意度调查问卷，内容仅能说明绩效津贴的普惠性，未能有效证明教师队伍可持续稳定性。

加强预算绩效管理的建议

1.建议项目强化预算编制，提高预算编制管理能力，对滞后或无法执行的预算资金及时按程序调整。

2.完善可持续影响指标（提高教师队伍的稳定性）佐证资料的收集。奖励性绩效工资发放的覆盖率仅能说明政策普惠性，未能突出可持续稳定性。建议提供实施奖励性绩效前后教师离职率的对比数据，或进行满意度调查。

备注：财政分局是根据预算单位提供的评价资料出具本项目审核意见，评价资料的真实性、全面性、准确性由预算单位负责。