在全球经济深度融合与地缘政治博弈交织的背景下，产业链供应链的稳定性与安全性已从企业运营的后台关切，跃升为国家经济安全的战略核心。2026年3月31日出台的《国务院关于产业链供应链安全的规定》，正是这一国家意志的集中体现。该规定不仅为国内产业布局提供了指引，更对从事跨境贸易的企业提出了穿透式的安全合规要求。在此背景下，企业的合规义务已超越传统的关税征管、商品检验等范畴，延伸至对全链条、多维度安全风险的识别、评估与管控。

本文将深度融合世界海关组织（WCO）《全球贸易安全与便利标准框架》、中国海关“经认证的经营者”（AEO）制度中的贸易安全理念，系统剖析企业在维护产业链供应链安全中所承担的责任与义务，并在此基础上明确合规路径，以期为企业应对新规提供实务指引。

产业链供应链安全；AEO制度；贸易安全；海关监管

对于从事跨境贸易的企业而言，2026年3月31日出台并施行的《国务院关于产业链供应链安全的规定》（以下简称《规定》）意味着贸易安全法律责任体系的重大变化。此前的2025年9月，世界海关组织（WCO）发布了新版《全球贸易安全与便利标准框架》（以下简称《标准框架》）；2026年3月30日海关总署发布了新版AEO认证标准，对企业的贸易安全合规提出了更高要求。制度叠加背景下，企业亟需厘清自身在产业链供应链安全方面的责任边界和合规义务，建立切实可行的合规路径。

企业要构建有效的产业链供应链安全合规体系，必须首先理解其责任来源的三个核心维度：国际通行的最佳实践、国内法定的认证制度以及海关的执法重心。

（一）国际基准：标准框架的核心安全理念

标准框架旨在通过海关与商界的伙伴关系，建立保障国际贸易供应链安全的标准。其核心安全要求为企业合规提供了国际基准，为全球贸易安全划定最低安全底线，是我国AEO制度的直接渊源：

安全导向：将安全视为便利的前提，要求企业将安全内嵌于业务流程。

伙伴关系：倡导海关与经认证的合规企业（AEO）建立信任关系，实现互利。

供应链全程安全：安全要求覆盖货物从起点到终点的整个物流链，包括出口、转运、进口等各环节。

（二）国内准绳：海关AEO制度对贸易安全的硬性规定

标准框架的核心是AEO制度。通过海关对企业的认证，将供应链安全责任前移，形成“海关+企业”的协同治理模式。企业要获得AEO认证（尤其是高级认证），必须满足一套严苛的贸易安全标准，这构成了企业安全合规义务的“体检表”：

场所安全：完善围墙、监控、人员车辆进出管控

货物安全：装卸、储存、运输全流程安保，严防调换丢失

伙伴安全：上下游供应商、物流商评估与动态监控

人员安全：关键岗位背景审查+常态化安全培训

信息安全：保障贸易数据完整、保密、防篡改

危机管理：制定安全突发事件应急预案

（三）监管视角：海关在产业链供应链安全中的法定职责与执法聚焦

海关作为国家进出境监督管理机关，其职责已从传统的“征税、监管、缉私、统计”拓展至维护产业链供应链安全，主要体现在：

风险防控：通过大数据分析，对涉及国家安全、社会公共利益、国内关键产业（如半导体、能源、农业）的货物、企业进行精准布控和风险评估。

全链条监管：监管环节向前延伸至启运地、向后延伸至目的地，实现对供应链的“嵌入式”监管。

多部门协同：对涉及出口管制、两用物项等威胁产业链安全的行为实施联合惩戒。

信用管理：以AEO制度为核心，对不同信用等级的企业实施差异化管理。安全合规状况是评定和维持AEO资质的关键，失信企业将面临严密的监管与通关限制。

在《规定》框架下，结合《SAFE标准框架》基准和我国海关监管的法定职责，企业在跨境贸易中需承担关键领域清单制度下的供应链管理安全责任，可归纳为以下核心义务：

（一）主体审查与供应链穿透义务

对上下游商业伙伴进行基本的合法性、信誉度及安全合规状况调查。

根据产品敏感性（如涉及出口管制、关键技术）、运输路线风险、合作伙伴所在国别风险等因素，对供应链环节进行风险分级管理。

按照海关要求，如实、完整、准确申报货物信息、原产地信息、收发货人信息；发现存在进出境安全风险的，应当及时向海关报告相关风险信息。

（二）物理与信息安保义务

确保自营或控制的仓库、厂房、集装箱堆场等区域的物理安全，防止货物被非法侵入、破坏或调包。

对国际运输中的货物，特别是高价值或敏感货物，采取跟踪监控、封志管理等安保措施。

保护与跨境贸易相关的订单、物流、支付等数据安全，防止商业秘密和敏感供应链信息泄露，确保传输给海关的电子数据真实、完整、不可篡改。

（三）合规体系构建与持续改进义务

制定书面的贸易安全合规管理制度和操作规程，明确各部门职责。

设立专门的合规岗位或部门，配备具备专业知识的合规人员。对全体员工进行定期的安全与合规培训。

定期对自身贸易安全体系的有效性进行内部审计和风险评估，及时发现并整改漏洞。

建立针对货物安全事件（如盗窃、扣押）、通关受阻、被列入管制清单等突发情况的应急预案和处置流程。

（四）主动配合与信息披露义务

依法配合海关以及其他部门实施的各类检查、查验、调查，提供所需文件和资料；对主管部门就供应链安全提出的问询，及时、准确地予以回复。

发现自身在进出口活动中存在违反安全相关规定的行为或风险时，可主动向海关等主管部门披露。

对于产业链供应链安全，海关与商务主管部门已实现许可证信息实时联网核查，对军民两用物项如芯片、高端传感器、特种材料等敏感物项实施100%单证比对与实物抽验。如违反有关安全规定，可能会面临以下法律后果：

行政责任：未履行安全义务导致走私、夹藏、瞒报的，面临罚款、没收、信用降级；AEO企业出现重大违法将被降级或撤销认证，丧失便利待遇。

刑事责任：涉及危害国家安全、恐怖主义融资、走私犯罪的，追究单位与直接责任人刑责。

联合惩戒：纳入失信名单，在融资、招投标、跨境合作等方面受限。

经营风险：被列入高风险名单，查验率大幅提升，延误交期、增加成本；上下游合作伙伴终止合作，影响全球供应链准入。

《规定》与SAFE框架、海关AEO制度形成上下衔接、内外协同的规则体系，海关以信用管理为抓手，将安全义务转化为可量化、可监管的标准。企业须从“被动应对监管”转向“主动构建安全合规体系”，以全链条管控筑牢安全底线，以风险防控为核心、AEO标准为标杆、海关监管为遵循，构建合规路径：

第一步：建立供应链风险预警机制

针对《规定》建立的应急管理制度，企业特别是处于关键领域清单中的企业，应制定供应链安全应急预案，建立多元化供应渠道和备用供应商机制，组织开展实物储备和能力储备，提升供应链的抗风险能力。

主动开展供应链安全风险评估和应急演练，识别关键节点和脆弱环节，建立覆盖贸易管制、境外制裁、口岸风险、断供风险、数据安全等领域的风险清单，制定针对性的风险防范措施。

第二步：搭建覆盖境内外供应链的贸易安全管理体系

AEO认证本身就是一个全面的供应链安全合规建设过程，通过认证可以系统性地提升企业的贸易安全管理水平。企业应参照海关AEO贸易安全标准，建立覆盖场所安全、人员安全、商业伙伴安全、货物安全、集装箱安全、运输工具安全和危机管理的全方位安全管理体系。

第三步：落实全链条安全管控措施

根据新AEO标准中“管控范围延伸至境内供应链所有商业伙伴”的要求，建立供应链全链条尽职调查机制，对供应商、物流商、货代进行安全尽调，动态剔除高风险主体。

按照AEO认证标准的要求，对场所、货物、申报、单证、人员等进行管控。

第四步：统筹做好危机应对与合规运维

产业链供应链安全受到多部门监管，企业也有配合调查和反制措施的义务。企业在面临海关监管调查时，应主动配合监管，保存好证据，与海关积极沟通，并利用好有关的监管制度，做好危机应对。并及时更新合规要求，对海关调查发现的问题及时整改，做好后续合规运维。

在维护产业链供应链安全成为国家战略的今天，企业在跨境贸易中的安全合规义务不再仅仅是满足海关监管的被动要求，而是关乎企业自身供应链韧性、商业信誉乃至生存发展的主动战略。通过系统性地融合《标准框架》的理念、海关AEO制度的要求，深刻理解海关的监管逻辑，企业可以系统构建覆盖供应链全链条的贸易安全合规体系，将合规管理从被动应对转变为主动建设，从而在保障产业链供应链安全的同时，提升自身的国际竞争力和抗风险能力。

作者：

张甲征，天达共和（大湾区办公室）合伙人；业务领域：关务与贸易合规、新业态监管辅导、突发危机管理；联系方式：zhangjiazheng@east-concord.com、+86 20 2282 9269

原标题：E&C 观点 | 产业链供应链安全新规下跨境贸易企业的合规义务与路径