肯尼亚，这个位于东非的国家，以其开放的经济环境、日益壮大的中产阶层和战略地位，成为了非洲最具活力的商业中心之一。近年来，肯尼亚的经济稳步增长，尤其在移动支付和金融科技领域取得了显著成就。

根据2024年肯尼亚国家统计局的数据，金融科技已成为该国创新展的支柱领域之一。同时，政府的开放政策和不断改善的基础设施吸引了大量外资企业进入。

一、基本概况

肯尼亚位于非洲东部，赤道横贯中部，东非大裂谷纵贯南北。在东非具备极强的区域辐射能力，面朝印度洋，拥有重要的海港蒙巴萨，向内则连接乌干达、卢旺达、南苏丹乃至刚果（金），是东非共同体的交通和贸易中心。

二、人口结构及劳动力成本

2024年，人口超5600万，近70%人口在30岁以下，劳动力占比达46%。熟练缝纫工月薪约100-200美元，比越南低20%。

三、经济与产业概况

肯尼亚是非洲仅次于尼日利亚和南非的第三大经济体。GDP从2023年的1140亿美元到2024年的1203.4亿美元，经济规模持续扩大。是东非共同体（EAC）的核心国家，拥有东非最完善的工业体系、金融中心和科技枢纽地位。首都内罗毕是东非最大城市，聚集了联合国环境署等国际机构总部，并拥有非洲领先的初创企业生态系统（2024年融资额达6.38亿美元）。采用混合经济体制，私营经济占比约70%。农业（在GDP中占比21.8%）、服务业（61.3%）和工业（16.9%）是肯尼亚国民经济三大支柱产业。

（一）农业及资源

农业是肯尼亚第一大出口行业。茶叶、花卉/蔬菜、咖啡等农产品是其主要出口品类，占比分别是43%、32%、12%。玉米基本自给，但水稻与小麦严重依赖进口。

肯尼亚矿产资源较为丰富，境内有世界第五多的钛矿，还有丰富的金、银、铜、铝、锌、铌和钍等矿，稀土资源也不少，纯碱、盐、萤石、石灰石、重晶石储量巨大，但由于交通非常落后，出口非常少。石油、天然气资源也是比较丰富，地热、太阳能、风能等清洁能源储量丰富。

（二）工业及制造业

肯尼亚工业体系始于1963年独立后的进口替代政策，旨在实现工业品自给。1990年代起推进国有企业私有化改革，2010年通过《2030远景规划》系统扶持私营企业，目标2030年将制造业占GDP比重提升至20%，建成新兴工业化国家。

当前制造业占GDP的7.6%，以食品加工为主导（占行业产值58%），汽车组装（增长率25.8%）、水泥（年产能900万吨）为增长亮点。工业集中于内罗毕、蒙巴萨、基苏木三大城市群，日用消费品基本自给，但重工业设备依赖进口。

（三）服务业

是肯尼亚经济的核心支柱，提供全国45%的就业机会。其中旅游业与交通运输业为关键组成部分。

1、旅游业：复苏强劲，目标远大

经济贡献：2024年游客量达240万人次（创历史新高），旅游收入4522亿先令（34.7亿美元），占GDP约7%-8%，直接或间接支撑就业超100万人。

中国客源崛起：2023年中国游客增速161%，2024年达9.0万人次，推动生态旅游、乡村民宿等新业态发展。

发展目标：政府计划2028年接待游客550万人次，收入70亿美元，并将旅游业GDP占比提升至10%（2027年）。

2、交通运输业：公路主导，基建升级

公路核心地位：政府持续投入基建（如标轨铁路、公路网），主要有蒙内铁路。

国际协作：依托蒙巴萨港转口贸易（燃油转口收入5800亿先令），获世界银行、欧盟及中国资金技术支持。

转型挑战：需破解港口拥堵、电力成本高（占生产成本20%）及绿色交通短板。

3、服务业新动能

金融与ICT：数字支付、数据中心驱动增长，孔扎科技城目标贡献GDP2%；

批发零售业：占GDP3.3%，受益于转口贸易扩张。

（四）数字经济

肯尼亚是非洲数字化程度最高的国家之一。

M-Pesa移动支付：渗透率超75%，当地人交水电费、购物、转账全靠手机，堪称“非洲版微信支付”。

通信网络：国家光纤骨干网全长2.2万公里，大半由中企建设；华为承建的孔扎科技城数据中心已上线，华为还承建了覆盖全国的国家光纤网；5G用户达37万，移动互联网覆盖93%人口。

电商基础日趋成熟：Kilimall等中资电商平台已实现本地化运营，支持斯瓦希里语、对接M-Pesa，2024年GMV达2亿美元，复购率40%，Kilimall已成非洲第三大电商；快递平台Glovo也在融资扩张。

此外，肯尼亚《数字经济蓝图》明确发展5G、智慧城市，为相关企业提供了政策支持。

四、政策解读

近年，肯尼亚与中国友好关系不断升级。2025年4月，两国宣布构建“新时代全天候命运共同体”，签署《共建“一带一路”合作规划》《数字经济合作备忘录》等文件，鲁托总统明确表态合作符合肯尼亚最佳利益。

（一）投资政策

1、准入规则

最低投资额：10万美元（现行），能源/制造等领域或提至30万美元。

强制注册：2024年起外资项目必须向KenInvest登记。

2、行业限制

持股上限：保险66.7%、电信70%、渔业49%表决权；

公共采购：2025年拟生效新规要求10亿肯先令以下项目100%本地化，以上项目外资合资份额≤70%；

矿业参股：无偿转让政府10%干股，且需优先采购本地物资。

3、税收优惠

EPZ企业：免所得税10年+关税/增值税豁免；

中肯税收协定：分支机构税率从40.5%降至30%。

4、风险提示

模糊条款：“战略性行业”未定义，投资前需书面确认KenInvest；

合规成本：反洗钱审查（＞1.5万美元交易）、CMA持股披露加重外资负担。

5、对中企建议

投资结构：优先采用私营有限公司（LLC），税率30%且有限责任；

本地化策略：联合肯尼亚企业（持股≥30%）竞标大型政府项目；

合规管理：强制注册KenInvest+前置审批（限制领域）+EPZ入驻降税；

融资安排：利用中肯双边协定避免双重征税，降低分支利润汇回成本。

（二）贸易政策

肯尼亚过去几年来货物贸易进出口规模不断扩大。2024年，肯尼亚对外贸易总额约4.19万亿肯先令（约312亿美元），出口额1.48万亿肯先令（110亿美元），进口2.71万亿肯先令（202亿美元），贸易逆差1.59万亿肯先令（118亿美元）。

1、监管体系

主管部门：贸易、投资和工业部（MTI）统筹政策制定，下设出口促进委员会、标准局（KEBS）等执行机构；

核心法规：《贸易许可法》《东非海关管理法》《标准法》《2025年财政法案》。

2、进出口管理

3、税收调整（2025年新政）

出口促进税：陶瓷、钢铁等新增3%-17.5%税费；

离境税分配：20%收入用于国际组织会费及税收执法。

4、企业合规操作清单

（三）税务政策

1、主要税种与税率

企业所得税：居民企业标准税率30%，非居民分支机构税率37.5%；出口加工区（EPZ）企业前10年免税，后续25%；经济特区（SEZ）企业前10年10%，后续15%。

增值税（VAT）：标准税率16%，年营业额≤500万先令企业免征或可选缴3%小规模纳税人税；动物饲料原料、电动交通工具等调整为免税（进项税不可抵扣）。

重大经济存在税（SEPT）：取代原数字服务税（DST），对非居民企业通过数字服务在肯尼亚取得的收入按总收入3%征收（原DST为1.5%），豁免年营业额＜500万先令企业及特定主体（如政府持股45%以上的航空服务商）。

消费税：新增电力变压器（25%）、在线广告（15%）及陶瓷卫浴（5%或50先令/公斤）等品类。

2、申报周期与方式

年度申报：财务年度（1月1日-12月31日）结束6个月内提交。

预缴税款：分4期（第4、6、9、12个月的20日前），按前一年利润110%或当年预估利润计算。

增值税：年营业额＞5000万先令企业按月申报（次月20日前）；≤5000万企业按季申报（季度结束25日内）。

SEPT税：需在提供服务次月20日前通过iTax平台缴付。

强制要求：所有申报需通过会计师事务所在iTax系统提交，并附经审计的财务报表；外资企业关联交易需备转让定价同期资料。

3、罚则与新增合规要求

逾期申报：罚款10,000先令或应纳税额5%（取高者）；逾期缴税：加收20%滞纳金及月息1%。

进口清关：2025年7月1日起，所有进口货物需强制提供原产地证书（COO），过渡期至9月30日，违者货物可能被扣押。

退税时限：增值税退税申请周期从24个月缩短至12个月；坏账退税申请期限从3年压缩至2年。

4、政策趋势

肯尼亚通过《2025年财政法案》强化税收合规，取消小微企业豁免、压缩亏损结转期至5年，同时推动数字经济征税（如SEPT税）和本地产业链保护（如汽车制造本地化要求）。企业需重点关注预缴机制、SEPT税范围及清关“双证”（PVOC/COC + COO）要求，以避免高额罚金和运营中断。

（四）劳动法规

肯尼亚《雇佣法》第10条要求超过3个月的雇佣必须签订书面合同，内容需涵盖：雇员基本信息（姓名、地址、性别）、雇主名称、岗位描述、工作地点；合同期限、工作时间、薪酬标准及支付周期；年假、病假规则、解雇通知期等。试用期最长6个月，期间员工不享有年假等福利，任何条款变更需以书面形式通知雇员，并在1个月内确认。标准工时，每周45小时，加班需支付加班费（工作日加班150%时薪，休息日/公假加班200%时薪）；年假≥21天，产假全薪，陪产假7–14天。解雇需正当理由（如盗窃、醉酒上岗、拒绝指令，能力不足，经培训、警告仍无改善）；裁员需提前30天书面通知雇员及工会（如有），向劳工部门备案，支付未结工资+通知期补偿+遣散费。

1、最低工资

不同地区有差异，分3个区域（如内罗毕、蒙巴萨属最高区），2024年部分岗位标准。

2、社会保险

NSSF（国家社保基金）：雇主与雇员各缴1,080先令/月（合计2,160先令）。NHIF（国家医保基金）：雇员按工资分级缴纳（150–1,700先令/月），雇主无需分担。

五、市场开发攻略

（一）肯尼亚客户特点

●注重价格与质量的平衡：肯尼亚客户在采购商品时，既关注价格的合理性，也重视产品的质量。

●对品牌有一定的认知度：一些知名品牌的产品在肯尼亚市场上具有较高的竞争力，客户更愿意购买具有良好品牌形象和口碑的商品。

●重视售后服务：肯尼亚客户非常重视售后服务，他们希望供应商能够在产品销售后提供及时、有效的售后服务，包括产品的维修、保养、更换等。

●决策过程相对较长：他们会对供应商的资质、产品质量、价格等进行全面的考察和比较，还会咨询相关的专业人士和机构，以确保做出正确的决策。

●喜爱良好的服务：肯尼亚客户对于中国人普遍印象良好，喜爱中国供应商细致的服务。所以在沟通与服务细节方面做好可以与客户建立良好的联系。

●讲礼貌：肯尼亚人很讲礼貌，朋友见面必须打招呼，点头致意或行握手礼，还要加一连串的问候语。肯尼亚有尊敬老人的良好社会风气。他们见到年长的外国人，要鞠躬致意，用敬语问候，然后毕恭毕敬为客人让路。女性见到外国人，一般行半路腿礼。

●习惯：肯尼亚的商业习惯、法律、规章等都以旧宗主国的英国为准。官僚机构衍生，机关部门的事务大多繁文缛节，有关的公职人员都需一一打点来建立人际关系，这方面挺重要。此外，由于部族主义盛行，国内政治复杂的人事背景，需要加以了解。

●关于时间：迟到或违约都是失礼的，主人对此很难谅解。去做客访问时应带一样小礼物，例如曲奇饼干或糖果之类。除了表示慰问之外，一般不要送鲜花。

(二)选品推荐

肯尼亚的工业体系在非洲算是比较完善的，不过很多产品也是依赖于进口，下面是出口肯尼亚市场的一些选品推荐。

●电气、电子设备：家用电器、电子产品、通信设备：如手机、电脑、电视、路由器等。

●机械及锅炉：肯尼亚在基础设施建设、工业生产等方面对各类机械的需求较大，例如建筑施工用的起重机、搅拌机，以及工厂生产用的各类加工机械等。

●钢铁及制品：建筑用钢材（如钢筋、钢板）、各类钢管以及一些钢铁结构件等，用于其建筑工程、城市基础设施建设以及工业项目。

●塑料制品：塑料制品在肯尼亚的日常生活和工业生产中应用广泛，如塑料薄膜、塑料容器、塑料管道、塑料配件等。

●车辆及相关配件：从中国进口车辆及除铁路、有轨电车外的其他车辆等，包括乘用车、商用车（如卡车、客车）以及摩托车等，车辆配件方面有轮胎、发动机零件、制动系统零件等。

●纺织品及服装：从中国进口的纺织品包括各类面料、布料以及制成的服装，满足了当地民众对服装的需求，同时也为肯尼亚的服装加工行业提供了原材料。

●家具及相关产品：包括桌椅、沙发、床、衣柜等各类家具，以及照明灯具、装饰摆件等家居装饰品，提升了肯尼亚民众的家居生活品质。

●有机化学品：有机化学品在肯尼亚的农业、制药、化工等行业有广泛的应用，例如用于农药生产、药品合成等。

●食品类：一些经过加工的食品，如罐头食品、方便面、饼干等，满足了当地部分消费者的需求。

●太阳能产品：随着肯尼亚对可再生能源的重视和需求增加，中国的太阳能电池板、太阳能热水器、太阳能路灯等太阳能产品也出口到肯尼亚，为其提供了清洁能源解决方案。

（三）企业注册流程

1、名称核准

在肯尼亚注册公司，首先要到公司注册处进行名称核准，确保拟使用的公司名称不与已注册公司名称重复或相似，也无欺骗或违背宗教义理。名称核准申请可通过线上或线下方式提交，通常在1-3个工作日内可获得核准结果。

2、准备注册文件

●公司章程：需明确公司的宗旨、经营范围、股东权利与义务等重要事项。

●股东身份证明文件：股东的身份证或护照复印件。

●公司地址证明：可以是租赁合同或房产证明。

●董事信息：提供董事的姓名、地址、国籍等信息。

3、提交注册申请

将准备好的注册文件提交给公司注册处，可选择线上电子注册系统或线下窗口提交。注册费用根据公司类型和注册资本而定，一般在几百到几千肯尼亚先令不等。

4、获得公司注册证书

注册申请审核通过后，公司注册处将颁发公司注册证书，标志着公司正式成立。整个注册流程通常需要1-2周时间，若选择加急服务，可在几个工作日内完成。

（四）肯尼亚常用平台

肯尼亚谷歌：google.co.ke

肯尼亚地图：http://lnkd.in/ex3MM5D

肯尼亚海关数据：http://lnkd.in/gYRWeu_N

中国驻肯尼亚大使馆：http://ke.china-embassy.org/chn/

中国驻肯尼亚经商参处：http://ke.mofcom.gov.cn

常用B2B平台：http://www.topupmama.com/

肯尼亚黄页网站：http://yellowpageskenya.com

（五）肯尼亚常用电商平台

1、Jumia

Jumia是非洲最大的电商平台之一，覆盖多个国家。其在肯尼亚的主要优势包括：

广泛的产品范围：从电子产品到日用品应有尽有。

强大的物流网络：自有物流网络Jumia Logistics，确保高效配送。

多样化支付方式：支持银行卡支付、移动支付和货到付款等。

2、Kilimall

Kilimall成立于2014年，是东非领先的电商平台之一，被誉为“非洲淘宝”。其主要特点包括：

多样化商品：涵盖电子产品、时尚服装、家居用品和健康美容产品等。

便捷购物体验：提供实时订单跟踪、专属客服支持和多种支付方式。

物流服务：与多家物流公司合作，确保商品快速、安全送达。

3、Sky.Garden

Sky.Garden是一个专注于本地市场的电商平台，为中小型企业提供了一个易于使用的在线销售平台。其特点包括：

用户友好的界面：使商家能够轻松上架和管理产品。

本地化服务：针对肯尼亚市场需求定制，支持多种本地支付方式。

物流支持：与本地物流公司合作，提供快速配送。

Masoko：Masoko是由Safaricom推出的电商平台，旨在推动肯尼亚数字经济的发展。其主要特点包括：

强大的品牌背书：借助Safaricom的品牌影响力和用户基础，迅速获得市场认可。

多样化产品：涵盖电子产品、服装、家居用品等多个品类。

无缝支付体验：与M-Pesa深度整合，提供便捷的支付解决方案。

(六)肯尼亚重要展会

肯尼亚国际石油天然气展会（Oil & Gas East Africa）

肯尼亚国际塑料印刷包装展(PPP Africa)

肯尼亚国际食品及农业展览会(FOODAGRO)

肯尼亚国际机械设备及工具展览会(INDUSMACH AFRICA)

肯尼亚国际汽配展(KENYA AUTO EXPO)

（七）社媒平台及聊天工具

Facebook、Tiktok、X（Twitter），WhatsApp、Facebook message。

（八）关税

肯尼亚大部分进口商品征收3%-35%的关税，部分商品（如建材）税率为0%、10%或25%。货值超过FOB 5000美元的进口货物需进行装船前检验。除了上述提到的关税，还有增值税和消费税。增值税标准税率16%，部分商品（如矿物油）为8%，出口货物可申请退税；消费税针对进口或本地生产的特定商品，如烟酒、汽油、大型客车等。

（九）清关必备文件

自2025年7月1日起，出口至肯尼亚的货物需同时提供PVOC/COC证书（装运前符合性验证，强制认证）和原产地证书（COO），原产地证书由出口国主管当局（如海关、贸促会）签发，作为关税减免依据，分为优惠（自贸协定国家适用）和非优惠两类。

关税优惠与协定方面，肯尼亚已与东非共同体国家（坦桑尼亚、乌干达）、英国、加拿大等国签订避免双重征税协定，与中国等国正在协商中；其与坦桑尼亚、乌干达实行东非共同体关税同盟，统一对外关税，内部贸易免税或低税率。

此外，还有一些注意事项。禁限物品方面，严禁进口犀牛角、象牙等野生动植物制品，以及塑料袋（“禁塑令”）；申报要求上，携带超过10,000美元或等值货币需申报，摄影器材入境需申报。如需具体商品税率或合规协助，可咨询肯尼亚税务局（KRA）或专业服务机构。

六、风险规避与增效建议

(一)政治和经济风险

肯尼亚的政治环境相对稳定，但在选举期间，企业需关注可能的政策变动和社会不安定因素。

建议企业与当地咨询公司合作，定期评估政局风险，尤其是对业务连续性可能产生影响的因素。

（二）政策波动风险

当地政策容易波动。如2024年摩托车消费税一年内上涨29%，从1万先令涨到1.29万先令；外企不能买地，只能租地（最长99年）等。

建议合同中加入“政策变动补偿条款”。签合同前，先请中国驻肯使馆经商处核实政策能管多久；优先入驻经济特区（如珠江工业园），政策更稳定，经济特区的优惠政策相对稳定，不会说变就变。

同时，建议企业可考虑在经济特区（蒙巴萨、埃尔多雷特）设厂，可享20年所得税减免及增值税豁免。

（三）汇率波动风险

肯尼亚先令对美元汇率波动较大。根据IMF数据显示，肯尼亚先令过去三年的年均波动幅度达到7%-10%。

建议企业设立多币种账户或使用对冲工具，以规避汇率波动带来的财务影响。

（四）法律合规与本地合作

肯尼亚法律体系较完善，但企业在税收、环保和劳动法方面需确保合规经营。

特别是在劳动法方面，需重视员工权益和社会责任，避免产生法律纠纷。

例如，法律要求：根据肯尼亚《公共采购法》，外资工程合同30%须分包给本地企业；汽车组装需技术转让，这是法律规定，躲不过去；劳动法规定外籍员工比例≤20%等。

建议企业聘请本地法律顾问，确保运营合规。同时，要注意本地化的硬要求，不仅仅是简单雇佣当地人，更要文化融入。如，当地人重视宗教节日，如开斋节、圣诞节，强制加班易引发罢工；肯尼亚人委婉，不直接说“不”，需建立定期沟通机制。

另外，建议合同需约定仲裁条款（推荐内罗毕国际仲裁中心），肯尼亚为《纽约公约》缔约国，外资裁决执行效率高于诉讼。

（五）成本风险

肯尼亚存在电贵、物流慢、供应链长等情况。例如，工业电价0.15美元/度，是国内2倍（国内约0.07美元）；物流成本占商品成本40%，从国内运零件到肯尼亚需1-2个月等。

建议企业自建太阳能发电，自备发电机；提前3个月备货，走蒙巴萨港“快速清关”通道，能比普通清关快3-5天；本地采购水泥、钢材等大宗材料，本地能买到的材料，尽量不从国内运，比如水泥、钢材，当地供应商的价格其实不贵；小件商品用Kilimall电商平台降低仓储成本。

（资料来源：好望观察、非洲商机、外贸原力）